广东省农村合作金融机构全面风险管理体系建设实施意见(3)

果（年度）在内的报告体系。

（4）建立恢复服务和保障业务连续运行备用机制。各机构要特别重视对突发事件与各种灾害的应对准备工作，强化安全运营管理，建立一个包括风险管理、业务部门、信息科技等部门在内的业务持续化保障团队，建立IT 灾难备份机制，开展各业务条线的业务持续性培训，并组织演练、测试，不断提高应急处臵能力。

（5）完善基础数据积累，逐步建立操作风险管理系统。各机构要对本机构近三年来发生的重大风险损失事件（包括案件），从发生过程、造成的损失或影响、产生的原因、事件的处理以及为防止同类事件再次发生所采取的对策等进行分析；要按照操作风险管理标准法的要求，建立集中的涵盖主要业务条线和各种操作风险损失类型的风险管理数据库系统，完善基础数据积累，为风险价值、压力测试及其他敏感度分析引擎提供数据支持。

（三）第三阶段工作（2012--2014年）。

1、建立风险偏好的形成机制与传导机制。董事会要根据业务发展战略、资本规模和股东的相关利益，制定风险偏好及其自上而下的传导机制，即从风险偏好传递到风险战略再传递到风险管理目标和风险管理政策等机制。

2、建立涵盖全部风险的政策与流程体系。除了新资本协议中第一支柱中信用风险、市场风险、操作风险之外，各机构还要建立和完善第二支柱其它各种派生性风险管理的政策与流程体系，包括集中度风险、战略风险、声誉风险、道德风险、法律风

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险、产品风险等风险管理的政策与流程、监控与报告、工具与IT系统体系。

3、建立全面风险评价体系与风险报告体系。一是建立各经营单元的风险评价体系，考核指标覆盖其全部业务涉及的主要风险类别和主要风险管理全过程。二是按照“全面性、重要性、及时性、规范性、准确性和前瞻性”的原则，建立全面反映信用、市场、操作等风险状况的报告体系，明确风险报告的分类，各类型报告的报告内容、报送路径、报送频率、以及报告编制部门、审议部门、执行部门和监督部门。

4、建立经济资本计量、配臵、监控、考核和应用体系。按照巴塞尔新资本协议的要求，建立对信用风险、市场风险、操作风险的科学量化方法，实现经济资本在各经营单元和产品上的合理分配；通过经济资本限额、风险调整后资本回报率和经济增加值（EVA）考核，对各经营单元风险收益水平进行约束，以促进资源的优化配臵和有效使用。

5、建立内部资本充足率评估程序。各机构应制定并执行满足新资本协议第二支柱要求的内部资本充足率评估程序，用于评估与自身风险相适应的总体资本水平，并制定保持资本水平的策略。

6、建立全覆盖的压力测试体系。要逐步建立对信用、市场、操作等风险的全覆盖压力测试，确定压力测试方案及结果的汇报路径，建立基于压力测试结果的应对机制和决策机制，实现压力测试制度化、全面化、自动化、日常化。

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7、建立科学的风险岗位绩效考核评价。要引入风险调整后资本回报率（RAROC）和经济增加值（EVA）指标，建立风险管理条线各岗位绩效考核体系，针对不同层级、条线和岗位的风险管理人员建立差异化基本工资和绩效工资结构。

8、加快风险管理人才队伍建设。要持续打造一支具备良好职业道德、敬业精神、较高专业素质、丰富的工作经验的风险管理团队，为资产质量的持续改善和风险管理水平的不断提升提供人才保障。

9、逐步培育并形成有特色的风险管理文化。一是树立科学的风险理念，有效地经营风险、管理风险、承担风险，实现收益与风险的平衡；二是倡导和培育全员参与的风险管理文化，明确风险管理是全体员工的责任，要把风险责任细化到业务流程的每个环节和每个岗位；三是树立风险量化的管理意识，风险量化是实施新资本协议的基础，加强原始风险数据的质量管理，科学运用风险量化结果。

三、实施策略及评级考核 （一）实施策略。

1、明确目标，严格问责。各机构首先要明确全面风险管理的目标，将业务发展战略和风险管理战略有机结合起来，制定切实可行的风险管理政策和程序，合理配臵人员及支持系统，理性划分风险，积极运用风险计量技术与手段，强化风险管理一致性，提高风险意识，增强风险承受能力，满足顾客要求和实现股东价

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值增值。从2010年开始，各机构要将本实施意见确定的目标和提出的具体措施纳入各相关部门及业务条线年度考核计划，分解到相关人员年度绩效考核中，定期检查和评价实施情况。

2、制度先行，执行到位。各机构要依靠健全的制度保证在内部建立起一个职责清晰、权责明确的风险管理体制，确保风险管理能够涵盖所有业务和所有环节中的一切风险，确保所有产品、业务有相对应的风险管理流程和控制制度。

3、打好基础，稳步推进。要采取定量与定性管理相结合的原则，充分运用现代风险管理量化技术，积极搭建风险管理模型（如信用风险评级模型、市场风险内部模型、操作风险计量模型等），通过风险量化管理实现风险管理精细化，在技术层面打好有效管理风险的基础。

4、独立运作，统一管理。不同类型的金融风险都应有不同的部门和具体的岗位来负责，不同业务条线和不同类别的风险管控部门又必须服从于本机构整体的风险管理政策和管理目标，服从于风险管理职能部门制定的全面风险管理制度和风险管理流程，并自觉接受风险管理职能部门的风险提示和督促检查，最终由专业的风险管理职能部门统筹规划、协调管理整个机构的整体风险，实现全部风险的集中管理。

5、与时俱进，动态调整。各机构各层级管理人员要针对内外环境及业务结构变化，适时调整风险管理思路；要适应日常风险管理新需求，不断健全风险基础设施；要随着自身风险状况变

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化，及时充实资本，强化内部控制机制，实现持续稳健经营。

6、加强培训，提高素质。各机构要加强高管队伍建设和专业骨干队伍建设，将精通业务、经验丰富、坚持原则、敢抓敢管的同志充实到风险管理部门领导队伍。通过系统调配、选拔、社会招聘等多种途径，引进一批具有业务专长、精通专业知识、作风踏实高效的专业人士充实到风险管理关键岗位，建立一支专业、高效的风险管理队伍。

（二）风险管理能力评价及考核。

从2010年开始，省联社将组织各办事处以检查落实全面风险管理体系建设的完整性和有效性为核心，结合合规管理、流程化建设、内部控制等工作，对各机构进行风险管理能力评价，并根据考评结果，对于实施情况好的机构，给予表扬和奖励；对于实施情况差的机构，予以通报批评，并对机构领导班子进行问责。

风险管理能力评价及考核是按照全面风险管理体系要求，运用定性与定量相结合的评价方法，对各机构的全面风险管理环境、管理过程和管理效果等进行综合评价的活动。此活动将结合内控控制评价，作为各机构综合管理能力评价的重要参考依据。

定性的评价指标主要有：政策层面，董事会对本机构建立全面风险管理体系提出的政策要求及其在每一阶段的执行情况如何；制度层面，高级管理层是否在经营管理过程中建立和执行规范的风险管理制度及风险控制措施；风险治理有效运行机制方面，是否基于法律法规、监管规定以及公司治理要求明确风险管

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理参与者在风险管理上的责任和义务；内部控制有效性及其评价方面，内部环境、事件识别、控制活动、信息和交流、内部监督等内控基本要素在本机构有效落实及整改情况；流程优化与再造方面，主要业务流程及各项管理流程梳理、优化及再造的基本情况；风险量化与评估方面，是否进行了风险管理信息收集，是否对风险及其关键成因进行量化分析和控制措施有效性分析；风险管理文化建设方面，风险管理文化建设及风险管理培训的情况以及风险管理机制运行相关情况和存在问题及其解决方案等。

定量的核心指标主要有：资本充足率、不良贷款率、贷款拨备覆盖率的达标任务完成情况；存款、贷款增长率以及市场份额占比变动情况；存贷比、贷款结构、新不良贷款比率、不良损失、重点客户信用评级和五级分类结构分布情况；单一借款人，单一集团客户，按客户、业务、行业、产品、期限等层面的集中性风险以及资本配臵情况；流动性比例、流动性缺口率、日均人行超额备付金率等流动性指标执行情况；资金市场业务开展情况及其风险（如利率风险、外汇敞口净额风险等）控制主要措施的执行情况；按业务线、业务种类和经营单位等设定的操作风险控制和案件控制目标完成情况；被诉案件败诉损失避免率等操作风险类指标执行情况。

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