广东省农村合作金融机构全面风险管理体系建设实施意见(2)

授信、关系人融资、多头授信、大额授信、中长期授信等进行重点关注，同时贷后管理要逐步从零散性、事后性向系统性、持续性监测过渡，及时发现风险隐患和动向。

5、优化和再造流程，全面实施流程化管理模式。

目前尚未进行流程化管理改革的机构，从2010年7月开始，要在省联社及其办事处牵头和指导下，结合全面风险管理体系建设要求，全面完成业务流程及管理流程的梳理、优化或再造工作。

（二）第二阶段工作（2011--2012 年）。

1、引入信用风险内部评级初级法和经济资本管理，提升信用风险管理水平。

（1）建立内部评级政策与流程体系。把评级作为信贷管理的头道关，不评级不授信；要建立完善的内部评级流程，明确相关部门在内部评级体系中各个环节的人员职责与工作要点，确定评级的条件、程序和评级有效期，确保内部评级的独立性和有效性。

（2）开展行业研究，开发行业评级模型。各机构要在积极做好行业研究的基础上，根据自身规模大小，逐步开发地区行业评级模型，建立行业评级模型。

（3）进一步明确信贷准入退出的标准。根据本区域行业评级结果，结合风险回报、业务集中度等因素，合理确定不同行业的总体准入退出政策和标准，以持续优化信贷结构和质量。

（4）建立多维度、多层次风险限额体系。一是建立总体、执行、操作三个层次、多个维度的风险限额，在总体上设臵本机

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构总体授信业务限额，在执行上设臵产品、行业（及地区）风险限额，在操作上设臵信用等级限额和客户限额；二是逐步建立名义金额和经济资本并用的风险限额标准，通过设臵名义金额对集中度风险进行有效控制，通过设臵经济资本限额，引导各业务经营单位在控制总体风险的基础上，持续优化资产结构。

（5）建立和完善基于内部评级结果的贷款定价方法。建立基于内部评级结果的风险定价，逐步过渡到风险调整后资本收益率(RAROC）定价方法，在内部评级结果的基础上，实现对每笔贷款风险成本和经济资本的精确计量。

（6）优化授信审批标准及授权方案。一是要将风险和收益的量化结果作为信贷审批的重要决策依据；二是要坚持“风险控制与业务效率相协调的原则、责权利相统一原则、先评级后授权的原则”，逐步建立差异化、多层次、矩阵式的授信授权方案，授权考核指标包括业务经营单元信贷管理水平评价、信贷政策、业务种类、客户评级、贷款金额、经济资本占用、RAROC等指标。

（7）加强风险监测和预警体系建设。细化信贷风险监控预警指标体系，完善风险监测和预警体系，实时对行业、地区、客户等关键风险事项进行事前监测和预警。

（8）完善信用风险数据管理体系。一是完善各类风险数据的采集工作，包括单个客户、单笔债项的微观数据，以及行业、区域、产品等资产组合等宏观层面数据。二是加强数据质量管理，保证录入数据的真实完整性，防范遗漏和内外勾结等原因引起的

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操作风险，重点审查其财务数据的真实性。三是是完善违约与损失数据的积累工作，详细记录交易违约的时点、违约的风险敞口、客户在该时点的财务与非财务信息等。

2、逐步推进经济资本管理与配臵，提高市场风险计量水平和管控能力。

（1）健全市场风险管理治理架构。进一步理顺市场风险管理架构，形成分工明确的市场风险管理组织架构、权限结构和责任机制。前台部门要严格遵守市场风险交易限额、授权与转授权限额，自觉主动接受中台风控、后台清算与内外部审计的风险提示与监督；中台风险监控部门要制定市场风险管理政策和业务流程，定期进行审慎的压力测试；后台部门要建立所有业务条线的交易证实、清算结算与报告机制，及时发现、警示前台和中台可能存在的疏忽与错误。

（2）实行市场风险限额管理。要逐步建立风险价值、敏感性指标与压力测试三位一体的市场风险限额指标体系，明确限额设定、限额调整和超限额处理等内容。

（3）建立和优化市场风险管理程序。各机构要完善现有的金融市场业务操作和管理流程；明确本机构市场风险管理偏好、战略和限额，规范市场风险计量方法、控制手段与管理流程；进一步完善市场风险管理制度中有关新产品、新业务的市场风险识别操作流程，合理确定新产品、新业务的市场风险计量工具，并根据新产品、新业务的开展目的，制定相关市场风险限额。

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（4）提升市场风险量化和定价管理能力。运用限额管理、回溯测试、压力测试等手段，对市场风险进行准确测量，不断优化和完善市场风险应急处理机制；要逐步引入敏感度分析的方式方法，合理计量利率变动和汇率波动导致的损益，提升银行账户利率风险和汇率风险的计量水平；要逐步建立市场风险中台独立的价格验证体系，提升对复杂金融产品的自主定价能力；要全面评估和修订利率管理制度，制定分产品的利率政策和定价标准。

（5）建立以现金流缺口管理为基础的流动性风险管理模式。各机构要对本机构资金来源与运用的实时监测，确保资金的流动性和正常支付能力；要通过对所有分期限的资产、负债历史数据和对未来资金流、客户行为假设等预测数据的分析，量化流动性缺口，同时加大中长期流动性预测力度，密切关注影响流动性的内外部环境变化，实施压力测试和情景分析，对中长期战略性流动性风险进行计量，并提出流动性解决预案等。

（6）建立健全市场风险报告体系。各机构要明确市场风险的报告内容、报告频率、报告途径和报告责任人，建立市场风险应急处理制度，明确应急处理的启动条件、处理措施和工作流程，定期对市场风险报告内容和应急处理方案进行评价。

3、通过制度和流程规范人员、系统及事件的管理，严防操作风险。

（1）建立相对独立、垂直的操作风险管理架构，明确界定操作风险管理职责分工。董事会所属风险管理委员会必须从政策

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导向、制度执行等方面强化对各类操作风险的管理和控制；高级管理层要明确界定操作风险管理部门与业务和其他职能部门的职责边界以及沟通、协作关系；风险管理职能部门要做好操作风险管理体系、计量方法和工具的建立、实施与维护，组织建立和不断完善各项业务的操作流程，保证整个机构操作风险管理的一致性和有效性；各业务经营单元作为本条线的操作风险责任人，负责对其管辖的业务或承担的职能潜在的操作风险进行日常计量、管理和有效控制，并承担直接责任。

（2）建立统一的操作风险管理流程。各机构要结合现有的管理系统以及流程化管理模式的建立，逐步导入并积极探讨和运用操作风险与控制自我评估（RCSA）、关键风险指标（KRI）、损失数据库收集（LDC）等三大工具，建立覆盖本机构各条线统一的操作风险管理流程；要逐步建立以自我评估方法为主，情景分析法为辅的操作风险识别和评估流程，定期评估各业务条线所有业务流程的操作风险的控制措施或其他缓释措施是否充分、可能的操作风险潜在损失或影响力是否可以接受等，并针对自我评估过程中发现的问题，修改完善内部控制制度、业务流程、操作程序与控制措施。

（3）建立操作风险报告制度。明确从基层操作风险监控岗到风险管理职能部门，再到高级管理层和董事会的报告内容、报告程序和报送频率，完善至少包括事件报告（即时）、时间汇总报告（月度）、工作总结（季度）、重大事件分析（半年度）和结

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