用友T3 - 操作实训资料(4)

(2) 输入“1001现金”科目的期初余额5600，敲回车键确认。 (3) 同理，根据实验资料输入其他总账科目的期初余额。 注意：

? 期初余额只能在最末级明细科目上输入，上级科目的期初余额将自动计算并填列。 输入期初余额——辅助账期初余额

(1) 执行“总账→设置→期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。 (2) 双击“其他应收款”的期初余额栏，进入“个人往来期初”窗口。 (3) 单击“增加”按钮。

(4) 输入实验资料中的“其他应收款”的辅助核算信息。 (5) 单击“退出”按钮。

(6) 同理，根据实验资料输入其他辅助账科目的期初余额。 注意：

? 当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时，可按ESC键取消输入。此操作在本软件中很多地方是适用的。

? 输入“直接材料（410101）”等有项目核算科目的期初余额，在进行项目参照选择时，应将“显示已结算项目”前面的“√”去掉，这样才能看到要选择的项目名称。

输入期初余额——试算平衡

(1) 输完所有科目余额后，在“期初余额输入”窗口，单击“试算”按钮，打开“期初试算平衡表”

对话框。

(2) 单击“确认”按钮。若期初余额不平衡，则修改期初余额直到平衡为止。 注意：

? 期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。

? 已经记过账，则不能再输入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”功能。

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实验四 总账管理系统日常业务处理

【实验目的】

掌握用友T3软件中总账系统日常业务处理的相关内容；熟悉总账系统日常业务处理的各种操作；掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。 【实验内容】

1. 凭证管理：填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账

2. 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账 【实验准备】

引入“实验账套\\实验三”文件夹下的账套数据 【实验资料】

1月经济业务如下：

(1) 2日，销售一部赵斌购买了500元的办公用品，以现金支付。(附单据一张) (付款凭证) 摘要：购办公用品

借：营业费用(5501) 500

贷：现金(1001) 500

(2) 4日，财务部王晶从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号XP001） (付款凭证) 摘要：提现

借：现金(1001) 8000

贷：银行存款/工行存款(100201) 8000

(3) 6日，收到泛美集团投资资金20000美元，汇率1: 6.8376。（转账支票号ZPW001） (收款凭证) 摘要：收到投资

借：银行存款/中行存款(100202) 136 752

贷：实收资本(3101) 136 752

(4) 7日，供应部白雪采购空白光盘1000张，每张2元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转

账支票号ZPR001）

(付款凭证) 摘要：购空白光盘

借：原材料/生产用原材料(121101) 2000

贷：银行存款/工行存款(100201) 2000

(5) 11日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额73200元，用以偿还前欠货款。

（转账支票号ZPR002） (收款凭证) 摘要：收到货款

借：银行存款/工行存款(100201) 73200

贷：应收账款(1131) 73200

(6) 12日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“学习革命”光盘100张，单价60元，货税款暂欠，

商品已验收入库。（适用税率17%） (转账凭证) 摘要：购“学习革命”光盘

借：库存商品(1243) 6000

应交税金/应交增值税/进项税额(21710101) 1020

贷：应付账款(2121) 7020

(7) 14日，总经理办公室支付业务招待费3000元。（转账支票号ZZR003） (付款凭证 )摘要：支付招待费

借：管理费用/招待费(550205) 3000

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贷：银行存款/工行存款(100201) 3000

(8) 16日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费4000元。 (转账凭证) 摘要：报销差旅费

借：管理费用/差旅费(550204) 4000

贷：其他应收款(1133) 4000

(9) 18日，制造车间领用光盘500张，单价2元，用于制作“快乐英语”软件。 (转账凭证) 摘要：领用空白光盘

借：生产成本/直接材料(410101) 1000

贷：原材料/生产用原材料(121101) 1000

(10) 23日，销售二部宋佳售给天津海达公司“快乐英语”软件100套，每套200元，货款未收。（适

用税率：17%）

(转账凭证) 摘要：售“快乐英语”软件，款未收

借：应收账款(1131) 23400

贷：主营业务收入(5101) 20000

应交税金/应交增值税/销项税额(21710105) 3400

(11) 31日，结转“快乐英语”软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。 (转账凭证) 摘要： 结转“快乐英语”软件销售成本

借：主营业务成本(5401) 8000

贷：库存商品(1243) 8000

(12) 31日，摊销报刊费。 (13) 31日，结转期间损益。

说明：业务12和业务13需设置成自动转账凭证，在实验六中完成。 【实验要求】

1. 以“马方”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。

2. 以“王晶”的身份进行出纳签字。

3. 以“陈明”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。 【操作指导】

以“马方”的身份启动与注册进入用友T3。

用户名“33”；密码“33”；账套“333”；会计年度“2010”；日期“2010-01-31”。

提示：

? 因为每张凭证的制单日期不一样，所以注册用友T3时把操作日期设臵为2010-01-31。这样，只需注册一次，在填制凭证时可输入本月不同日期的凭证。

1．填制凭证

增加凭证___输入一张完整的凭证（业务1）

(1) 执行“总账→凭证→填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。 (2) 单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。

(3) 选择凭证类型“付款凭证”；输入制单日期“2010/01/02”；输入附单据数“1”。

(4) 输入摘要“购办公用品”；输入科目名称“5501”，借方金额“500”，回车；摘要自动带到下一行，输入科目名称“1001”，贷方金额“500”。

(5) 单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！”信息提示框。 (6) 单击“确定”按钮。

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注意：

? 采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。 ? 凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。

? 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。

? 科目编码必须是末级的科目编码。既可以手工直接输入，也可利用右边的放大镜按钮选择输入。 ? 金额不能为“零”; 红字以“－”号表示。

? 可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位臵。 增加凭证___输入凭证的辅助核算信息（业务2——业务9）

在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目”、“外币科目”、“数量科目”、“辅助核算科目”，输完科目名称后，则须继续输入该科目的辅助核算信息。

银行科目（业务2）

(1) 在填制凭证过程中，输完银行科目“100201”，弹出“辅助项”对话框。 (2) 输入结算方式“201”，票号“XP001”，发生日期“2010/01/04”。 (3) 单击“确认”按钮。

外币科目（业务3）

(1) 在填制凭证过程中，输完外币科目“100202”。

(2) 输入外币金额“20 000”，根据自动显示的外币汇率“6.8376”，自动算出并显示本币金额“136 752”。 注意：

? 汇率栏中内容是固定的，不能输入或修改。如使用变动汇率，汇率栏中显示最近一次汇率，可以直接在汇率栏中修改。

数量科目（业务4）

(1) 在填制凭证过程中，输完数量科目“121101”，弹出“辅助项”对话框。 (2) 输入数量“1000”，单价“2”。 (3) 单击“确认”按钮。 注意：

(1)按空格键，借贷方金额可互相切换。

辅助核算科目____客户往来（业务5）

(1) 在填制凭证过程中，输完客户往来科目“1131”，弹出“辅助项”对话框。

(2) 选择输入客户“世纪学校”，业务员“宋佳”，输入票号“ZPR002”，发生日期“2010/01/11”。 (3) 单击“确认”按钮。 注意：

? 如果往来单位不属于已定义的往来单位,则要正确输入新往来单位的辅助信息, 系统会自动追加到往来单位目录中。

辅助核算科目____供应商往来（业务6）

(1) 在填制凭证过程中，输完供应商往来科目“2121”，弹出“辅助项”对话框。

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(2) 选择输入供应商“多媒体研究所”，业务员“白雪”，发生日期“2010/01/12”。 (3) 单击“确认”按钮。

辅助核算科目____部门核算（业务7）

(1) 在填制凭证过程中，输完部门核算科目“550205”，弹出“辅助项”对话框。 (2) 选择输入部门“总经理办公室”。 (3) 单击“确认”按钮。

辅助核算科目____个人往来（业务8）

(1) 在填制凭证过程中，输完个人往来科目“1133”，弹出“辅助项”对话框。 (2) 选择输入部门“总经理办公室”，个人“肖剑”，发生日期“2010/01/16”。 (3) 单击“确认”按钮。 注意：

? 在输入个人信息时，若不输“部门名称”只输“个人名称”时，系统将根据所输个人名称自动输入其所属的部门。

辅助核算科目____项目核算（业务9）

(1) 在填制凭证过程中，输完项目核算科目“410101”，弹出“辅助项”对话框。 (2) 选择输入项目名称“快乐英语”软件。 (3) 单击“确认”按钮。 注意：

? 系统根据数量×单价自动计算出金额，并将金额先放在借方，如果方向不符，可将光标移动到贷方后，按空格键即可调整金额方向。

增加凭证___其他业务

业务1输入的是最简单的一张凭证。业务2-业务9分别输入了凭证的不同辅助核算信息。这部分操作在上机练习时，应多体会，重点把握。

业务10-业务11，可参照前面的操作由学员自行练习输入，在此不再重复。

业务12-业务13，采用自动转账凭证来实现，此两张凭证的生成放在实验六中完成。 查询凭证

(1) 执行 “总账→凭证→查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。

(2) 选择输入查询条件“付款凭证、未记账凭证”。单击“辅助条件”按扭，可输入更多查询条件。 (3) 单击“确认”按钮，进入“查询凭证”窗口。 (4) 双击某一凭证行，则屏幕可显示出此张凭证。 修改凭证（可选做）

(1) 执行“总账→凭证→填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。

(2) 单击“查询”按钮，输入查询条件（例如：收款凭证0001号），找到要修改的凭证。 (3) 对于凭证的一般信息，将光标放在要修改的地方，直接修改；如果要修改凭证的辅助项信息，首先选中辅助核算科目行，然后将光标置于备注栏辅助项，待鼠标变形时双击，弹出“辅助项”对话框，在对话框中修改相关信息。

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