最新2014年修正版小额贷款有限公司基础知识培训资料(6)

八、结论

判断借款人的偿债能力、抵押担保偿还能力和本笔贷款的风险程度，提出贷与不贷、贷款金额、期限、利率等建议。 （六）贷款审查

按照审贷分离、分级审批的贷款管理制度，完成贷款调查之后，审贷部的审查人员应当对客户经理移交的所有贷款资料进行核实、评定，切实解决贷款资料完整有效、手续合规合法而不安全等问题，尽可能避免或降低贷款风险。

1、认真全面初审贷款调查报告：

贷款初步审查是贷款程序中的重要环节，是极为重要的风险防范关口。贷款初步审查与贷款调查的内容基本一致。贷款调查人员既调查收集情况，又对调查资料进行认定，集调查审查于一身。但由于受工作单位、业务素质、工作经验、分析认识问题的角度不同等方方面面因素的影响，调查人员有可能受理不合规定的借款申请。从严格控制贷款风险的角度出发，审查人员必须换位思考，从另外的角度，对其提供的资料进行再核实、再认定。

审查人员应根据贷款基本要素、主体资格、贷款条件、信贷政策、信用等级评定、风险度测算等方面，逐一核实贷款调查人员提供的贷款申请资料和调查报告是否完整有效，是否符合公司的贷款准入条件和现行的制度政策，这是贷款初步审查的关键环节。对应该由客户经理提供而没有提供的信贷业务材料，审查人员应当列出单子，及时通知客户经理补充完善，说明情况，提出审查意见，限期予以补充回复。原则上凡是客户经理调查认定的内容，审查人员都应当重新审核，看其是否真实有效是否符合信贷准入条件和相关政策制度。全面初审的目的，是解决贷款资料的完整性及合规合法性问题。全面初步审查的主要内容，同贷款调查阶段收集借款申请资料的内容基本一致。

2、突出审查贷款风险控制点：

在全面初步审查贷款申报资料和调查报告完整性及合规合法性的基础上，应当侧重于从非财务因素、财务、现金流量、担保等方面的审查入手，分析判断贷款的安全性、盈利性及流动性，借款人采取资产低值高估等办法人为降低资产负债率的做法要特别注意。 审查借款人的资本金及其他资金到位情况，以及还款来源、还款计划、还款能力等等。如果借款人存在还款缺口，还款能力不足，贷款就应当特别慎重。

①审查分析借款人（含项目）政策及地区等非财务因素风险。 ②审查分析财务风险。审查贷款人的财务状况，不仅审查分析借款人的偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标，还要注意财务数据之间的核算关系。如果借款人严重亏损，经营效益不佳，贷款就应当慎重。要注意从有关报表中寻找问题和疑点，判断借款人财务状况的真实性。如果存在编制虚假财务报表的情况，贷款就应当特别慎重，从严掌握。对复测贷款风险度，提出审查结论及同意放款的限制性条件，即贷款审查，亦称贷时审查。贷款审查所形成的书面报告，称作贷款审查报告。贷款调查是贷款审查的基础，如果贷款调查工作扎实深入，贷款调查报告客观公正，贷款审查的工作量就相对小一些，贷款审查报告的篇幅就短小一些，内容也简单的多。

③审查分析现金流量风险。现金流量是指借款人的现金和现金等价物。现金流量作为借款人的还款来源，就如同人体中的血液一样重要。借款人出现现金流量不足或下降趋势，则预示着借款人的第一还款能力有可能出现风险。现实中不少信贷人员只注重借款人盈利水平的分析，而忽视现金流量的重要性，把现金流

26

量的分析等同于净收益的分析。实际上，现金净流量不仅不等于净收益，而且还有可能出现净收益增加而现金净流量减少的情况。 要审查借款人经营活动的现金流量是否充足，即来自经营活动现金流量是否足够偿还贷款本息。如果借款人用经营活动产生的现金还款，且现金流量稳定，则意味着借款人还款能力较强。如果现金流量不足，即使借款人财务状况较好，贷款也要慎重。 ④审查分析担保风险。审查分析担保风险的重点是，看小额贷款公司持有的担保权益是否大于贷款本息和执行担保所可能发生的费用。否则，其担保就不够充足。 对保证贷款，要审查保证人的保证资格、信用等级、保证系数、保证人的保证意愿与履约动机、保证的方式和法律责任等情况。对保证人财务实力不强、不乐意履行保证责任的，贷款应特别慎重。 对抵押贷款，要重点审查其资产评估方法是否正确，价格是否合理，变现能力强弱，抵押率的计算是否科学，该抵押能否有效消除贷款风险，是否需要另行追加保证担保或抵押物。 对质押贷款，关键是审查分析质物的资料是否齐全、完备，质物是否合法，出质人及开具存单等质物的机构是否出具了有关证明材料。

3、撰写贷款审查报告。

贷款审查的主要任务是认定事实，揭示风险，对潜在风险贷款，把关守口，堵塞漏洞，加以限制。因此，贷款审查报告与贷款调查报告相比，篇幅应当短小，主题更加突出，应当突出审查出的问题，突出贷款风险控制点，突出反映贷款的合规合法性、安全性、盈利性、流动性如何，突出风险防范措施。

①审查报告内容：一是基本情况，包括客户概况、经营证照、关联企业、资产负债、生产经营、贷款用途、还款来源及计划等；二是客户资信；三是抵押物情况；四是风险提示；五是审查意见。

②审查报告要求：内容精练，重点突出，语言措辞严密,判断得体,不得用模糊语言,不要说大话、假话、空话，少说美化色彩的好话。要对照审查目标有重点地进行取舍，去伪存真，去粗取精，抓住主要的、关键性的问题来写。

③审查评价要客观公正。审查中审查人员不要局限于调查报告的文字描述，要重物证、查依据、作比较，独立审查，冷静分析，提炼观点。审查意见和建议要有针对性、可操作性。要加强综合分析提炼，提出建设性的、实效性的意见和建议。

贷款审查报告必须由风险管理部风控经理签字，以示负责。 4、法律合规审查。

法务人员提出法律合规审查意见。法务人员对贷款业务文件资料应进行全面书面评审，主要求从借款主体的合法性、贷款抵押担保的有效性等方面提出法律意见。

（七）贷款审批

1、贷款审批权限规定

①信用贷款50万元以下或抵押贷款100万元以下，由总经理和董事长审批。 ②信用贷款超过50万元（含50万元）或抵押贷款超过100万元（含100万元）的，由贷审会集体审批。

③董事长有贷款一票否决权。

2、贷款审批通过后，由风险管理部拟文，下达到综合部执行。 （八）贷款发放

综合业务部客户经理取得贷款批文后认真阅读并按要求办理，如果有的条件

27

完成不了，就要及时向风险管理部打“呈批表”修改有关条款。

放款5个步骤： 1、落实贷前条件；

2、当面签定合同 [1、借款合同；2、抵押合同（附加条款：抵押期限比贷款期限延长两年）；3、质押合同；4、保证合同（一般是连带责任保证）等]；

3、落实用款条件（如先用自筹资金，后用贷款，按工程进度等）； 4、转账支付贷款； 5、贷款资料归档。

七、贷款担保的有关规定 （一）保证人资格的认定 ： 1、保证人资格的界定。?担保法?规定：具有代为清偿能力的法人可以作保证人。

2、?担保法?规定，下列单位不得作为保证人：

(1）国家机关不得作为保证人(但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外)；

(2)学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得作为保证人；

(3)企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人(但企业法人的分支机构有法人的书面授权的，可以在授权范围内提供保证)。 （二）抵押物的确定 1、?担保法?规定，下列财产可以抵押： (1)抵押人所有的房屋和其他地上定着物： (2)抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；(3)抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物：(4)抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；(5)抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权。

2、?担保法?规定，下列财产不得抵押： (1)土地所有权；（土地所有权属国家的） (2)耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权除外；(3)乡(镇)、村企业的土地使用权不得单独抵押。以乡(镇)、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围、内的土地使用权除外；(4)学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；(5)所有权、使用权不明或者有争议的财产；(6)依法被查封、扣押、监管的财产； (7)依法不得抵押的其他财产。 （三）质物的确定：

?担保法?规定下列物品、权利可以质押： (1)汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、(2)抵押物的权属：(3)抵押物的价值及其变现的可行性： 提单；(2)依法可以转让的股份、股票； ’ (3)依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；(4)依法可以质押的其他权利。 （四）担保方式的选择

贷款担保的方式有：保证、抵押和质押。这些担保方式可以单独使用，也可以结合使用。

1、贷款公司认为使用一种担保方式不足以防范和分散贷款风险的，应当择两种或两种以上的担保方式。

2、一笔贷款设定两种以上担保方式时，各担保方式可以分别担保全部债权，

28

也可以划分各自担保的债权范围。

3、同一担保方式的担保人(保证人、抵押人、出质人)可以是一人，也可以是数人；可以是借款人，也可以是第三人。

4、一笔贷款有两个以上保证人的，小额贷款公司一般不主动划分他们所担保的债权份额。如果保证人要求划分保证份额的，双方可以在保证合同中约定。

5、一笔贷款有两个以上抵押人或出质人的，小额贷款公司一般不主动划分他们所担保的债权份额。如果抵押人或出质人要求划分其担保份的债权份额的，双方可以在抵押合同或质押合同中约定。 （五）贷款担保的审查（担保的三性）

贷款公司应当依据有关的法律、法规和银行的有关规定，严格审查担保的合法性、有效性和可靠性。担保的合法性主要指担保符合国家法律法规的规定；担保的有效性主要是指在合法性前提下担保的各项手续完备；担保的可靠性主要是指所设担保确有代偿能力并易于实现。 1、担保审查主要事项：

1）保证担保：(1)保证人是否具有合法的保证人资格； (2)保证人的资信状况、财产权属和代偿能力；(3)保证人为法人分支机构的，应当要求其出具法人授权书；(4)其他需要审查的事项。

2）抵押担保：(1)抵押物是否属于法律、法规允许抵押的财产；(2)抵押物是否有其他抵押权设立在先;(3)以国有企业关键设备、成套设备或重要建筑物抵押的，应当要求抵押人出具其主管部门同意抵押的批准文件，但法律、法规或国家有关主管机关另有规定的，按有关规定执行；(4以集体企业财产抵押的，应当要求抵押人出具该企业职工代表大会同意抵押的书面证明；(5)以外商投资企业、有限责任公司或股份有限公司财产抵押的，应当要求抵押人出具该企业董事会同意抵押的书面证明；(6以在建工程财产抵押的，应当要求抵押人出具建设工程规划许可证、建设用地规划证、建设许可证、开工证明、土地使用证明等有关文件；(7)以共同共有财产抵押的，应当要求抵押人出具该财产其他共有人同意抵押的书面证明。（8）以划拔方式取得的国有土地使用权不得单独抵押。以划拔土地上的房屋及其他建筑物抵押的，应将其占用范围内的土地使用权同时抵押，但须事前获得具有审批权的人民政府或土地行政管理部门同意抵押的批文，并在核定抵押率时充分考虑应缴纳的土地使用权出让金因素。（9）乡(镇)、村企业的土地使用权不得单独抵押。以乡(镇)、村企业的厂房等建筑物抵押的，应当将其占用范围内的土地使用权同时抵押。（10）以海关监管进口货物抵押的，应当要求抵押人出具货物原始产地证、货物买卖合同、付款凭证、货物运输单据、商品检验证明和海关审批单据；

3）质押担保:(1)质物(质押权利)是否属于法律、法规允许质押的权利；(2)质物(质押权利)的权属；(3)质物(质押权利)的价值及其变现的可行性；(4)以动产质押的，应当要求出质人出具该动产的商品发票等有关证明材料物的权属：(5)其他需要审查的事项。

4）贷款公司不得接受具有下列情形的担保：

①A—级（含)以下企业提供的保证（但确有偿还能力的除外)： ②不包括地上建筑和定着物的国有土地使用权的抵押；

③包括土地使用权的城市房屋的抵押； ④不包括土地使用权的乡村企业厂房的抵押。

29

（六）担保合同的订立

1、贷款公司经过审查确认借款人提供的担保在具有合法性、有效性和可靠性，并经总行批准后，方可与担保人订立贷款担保合同。担保合同应与借款合同同时订立，但为了便于借款合同的成立，也可以在借款合同之前订立。

2、订立贷款担保合同可以采取以下形式： 1）贷款公司与保证人、抵押人、质押人单独订立书面担保合同：2）保证人向小额贷款公司出具承担连带责任的保函：3）?担保法?规定的其他形式。

3、贷款公司可以就单笔贷款分别订立担保合同，也可以与担保人协议在最高债权额限度内就一定期间连续签订的借款合同订立一个担保合同。

4、以贷款实施的在建工程抵押的，抵押物为该建设工程的土地使用权、建设过程中逐渐形成的财产及最终形成的财产。在建工程抵押的贷款资金只能用于在建工程项目。以在建工程抵押的，应依法办理有关登记手续。小额贷款公司认为有必要时，可要求借款人在办理抵押的同时，另行提供保证人。

5、贷款公司与担保人订立担保合同的内容应当符合?担保法?的规定，并约定下列特别条款：

1）保证人承担连带保证责任(小额贷款公司不得接受保证人提供的一般保证)。借款合同履行间，保证人应按小额贷款公司的要求提供有关其经营管理和财务状况的资料；（说明两种担保的区别）

2）根据贷款项目的风险含量，可以约定担保合同独立于借款合同，保证人不因借款合同的变更或无效而单方面免除保证责任；

3）担保人的经营机制或组织结构发生变化，如承包、租赁、股份制改造、联营、合并(兼并)、合资(合作)、分立等，担保人应当提前通知小额贷款公司并协调确认担保债权、另行提供担保或履行合同约定的其他保全措施，以保证担保债权不受损害；

4）当借款人不履行合同时，保证人应在收到小额贷款公司出具的要求履行担保责任的书面通知后，按通知的清偿金额、日期、地点和其他要求主动履行担保责任。否则，小额贷款公司有权从保证人帐户内划收其应付款项，保证人对此放弃抗辩权；

5）保证人承担保证责任的期间为借款合同履行期届满贷款本息未受清偿之时起2年。

因借款人违约，小额贷款公司依据借款合同决定提前清收贷款本息，应视同保证责任期间开始；

6）由抵押人、出质人办理抵押物、质物财产保险，保险期间应长于借款合同期限。因抵押物、质押物灭失或毁损所得的保险金，应当优先偿付贷款本息。

6、贷款公司订立质押合同时，应当与出质人商定质物或质押权利的价值，也可以聘请有关的专门机构进行价值评估。

评估方法：

市场法、成本法和收益法

1）市场法：市场法是指利用市场上同样或类似资产的近期交易价格，经过直接比较或类比分析以估测资产价值的各种评估技术方法的总称。

2）成本法：成本法是指首先估测被评估资产的重臵成本，然后估测被评估资产业已存在的各种贬损因素，并将其从重臵成本中予以扣除而得到被评估资产价值的各种评估方法的总称。

30

百度搜索“77cn”或“免费范文网”即可找到本站免费阅读全部范文。收藏本站方便下次阅读，免费范文网，提供经典小说综合文库最新2014年修正版小额贷款有限公司基础知识培训资料(6)在线全文阅读。