融资性担保公司财务报告披露指引讲诉(4)

25．存入保证金披露格式如下： 项 目 期末余额 原担保保证金 再担保保证金 合计 26．交易性金融负债披露格式如下： 项 目 交易性债券 指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融负债 衍生金融负债 其他金融负债 年初余额 期末公允价值 年初公允价值 合 计 27．预收保费披露格式如下： 单位名称 期末余额 合 计 28．应付职工薪酬披露格式如下： 项 目 年初余额 本期增加 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利 社会保险费 其中：医疗保险费 基本养老保险费 年金缴费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 住房公积金 工会经费 职工教育经费 其他 合 计 29．应交税费披露格式如下：

16

年初余额 本期减少 期末余额

项 目 期末余额 年初余额

营业税 企业所得税 城市维护建设税 教育费附加 代扣代缴个人所得税 其他 合 计 30．应付利息披露格式如下： 项 目 期末余额 分期付息到期还本的长期借款利息 短期借款应付利息 合 计 31．应付股利披露格式如下： 单位名称 期末余额 合 计 32．其他应付款披露格式如下： （1）账面余额 项 目 期末余额 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 （2）金额较大的其他应付款 单位名称 期末余额 款项性质 年初余额 年初余额 年初余额 账龄

（3）本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。

33．应付再保款披露格式如下： 单位名称 期末余额 年初余额

34．未到期责任准备金、担保赔偿准备金披露格式如下：

17

本期减少额 项 目 年初余额 本期增加额 期末余额 代偿款项 其他 合计 原担保合同 再担保合同 合 计

披露本期减少额中代偿款项的具体情况。

35．其他流动负债、其他非流动负债披露格式如下 项 目 期末余额 年初余额 合 计

36．长期借款披露格式如下： （1）长期借款分类 项 目 期末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 合 计

（2）因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等。

37．应付债券披露格式如下： 债券名称 合计 面值 发行日期 债券期限 发行金额

续：

债券名称 合计 年初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额

38．专项应付款披露格式如下： 项目 年初余额 本期增加 合计 39．预计负债披露格式如下： 项 目 本期减少 期末余额 18

期末余额 备注说明 年初余额

合 计 40．代管担保基金披露格式如下： 单位名称 年初金额 本期增加

本期减少 期末余额 本期使用 本期退还 小计 合计 （1）该代管担保基金是由担保公司代管，同时承担部分或者全部风险的担保基金。对期末代管的担保基金基本情况进行说明，以便区别于表外表述项目。

（2）如存在代偿、代损情况，需要单独披露项目的具体情况。

41．实收资本（股本）披露格式如下： 期末金额 上年金额 股东名称 金额 比例 金额 比例 合 计 说明报告期内股本的变动情况，包括本期发行新股、送股、公积金转股等。如果报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号。

42．资本公积 披露格式如下： 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 其他资本公积 合 计

说明报告期资本公积的变动情况及其原因、依据。若用资本公积转增股本，应说明其履行的法律程序及有关决议。

43．盈余公积披露格式如下： 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 任意盈余公积 合 计

本年盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本年度净利润10％提取法定盈余公积金。若用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议。

44．一般风险准备披露格式如下： 项 目 年初余额 本年提取 弥补亏损 期末余额 19

一般风险准备 45．未分配利润披露格式如下： 项 目 调整前上期末未分配利润 年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 加：本期净利润 盈余公积弥补亏损 一般风险准备弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 46．担保费收入披露格式如下： 项 目 融资性担保业务收入 其中：融资性担保业务收入 债券、票据信托计划担保收入 非融资性担保业务收入 再担保业务收入 合 计 47．投资收益披露格式如下：

项 目 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 20

本期金额 上年金额 本期发生额 上年发生额 本期发生额 上年发生额

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