银行业务知识题库(2)

A、具有使用价值的商品 B、特殊的商品 C、货币资金和货币资本 17、商业银行的职能（ A、B、C、D ）

A、信用中介职能 B、支付中介职能 C、创造信用职能 D、金融服务职能 18、商业银行的经营原则（ A、B、D ）

A、盈利性原则 B、流动性原则 C、效益性原则 D、安全性原则

19、中国人民银行于1996年12月22日颁布了《关于印发商业银行资产负债比例管理监控、监测指标的考核办法的通知》，决定自1997年1月1日起执行。该指标体系中商业银行的资本充足率指标（本外币合并考核）规定为：资本指标大于等于（ B ），核心资本指标大于等于（ C ）。 A、6% B、8% C、4% D、10% 20、商业银行负债业务的主要种类（ A、C、D ）

A、 非存款性短期负债 B、投资 C、金融债券 D、存款负债

21、在结息期内，单位协定存款结算户的日平均余额低于最低留存额，按结算日或清户日中国人民银行挂牌公告的（ B ）利率计息；超过最低留存额的部分，按挂牌公告的（ A ）利率计息。 A、协定存款 B、活期存款 C、定期存款 D、通知存款

22、企事业单位人民币通知存款最低起存金额为（ C ）万元，最低支取金额为（ A ）万元。 A、10 B、5 C、50 D、20

23、与普通零存整取相比，教育储蓄有以下（ A、B、C、D ）有利于客户的方面： A、优先发放助学金贷款 B、提前支取享受计息的优惠 C、利率优惠 D、免征利息税 24、银行信用具有的特点（ A、C、D ）

A、 银行信用是间接融资信用。 B、银行信用期限长短均可。 C、银行信用是以货币形态提供的信用。 D、银行信用的主体包括银行、其它金融机构、工商企业以及个人等。

25、利息的计算方法有两种：单利和复利计算法。设P为本金，R为利息率，N为期限，I为利息，A表示本利之和，则用复利计算利息的公式为：（ B、D ）

A、I=P×R×N B、A=P（1+R） C、A=P(1+ R×N) D、I=P[（1+R）-1] 26、利息率的决定及影响因素：（ B、C、D、E、F ）

A、市场利率 B、平均利润率 C、借贷资本的供求关系 D、物价水平 E、国际利率 F、法律制度和国家经济政策

27、中央银行的地位和它担负的特殊任务决定了它具有特殊的职能：（B、C、D ） A、中央银行是政府的银行 B、中央银行是发行的银行 C、中央银行是银行的银行 D、中央银行是国家的银行

28、下列结算工具中，持票人向银行要求付款时不需要背书的是（ C、D ）。 A、银行汇票 B、商业汇票 C、现金支票 D、转账支票

29、票据被拒付后，票据持有人只能向出票人行使追索权的票据是（ A、B ）。 A、银行本票 B、支票 C、银行汇票 D、商业汇票

30、票据被拒付后，汇票持有人在汇票有效期内可以行使追索权的当事人是（A、B、C）。 A、出票人 B、背书人 C、承兑人 D、付款人 31、下列各项中属于银行表外业务的是（ A、C ）

A、贷款承诺 B、代收费用 C、担保 D、个人理财

32、下列各项比例指标中，反映银行资产与负债关系的比例指标是（ A、B ）。

A、资本充足率 B、存贷款比率 C、资产收益率 D、各项贷款与总资产比率 33、结算业务包括（ B、C ）

A、承兑业务 B、汇兑业务 C、信用证业务 D、代理业务 34、货币政策的三要素是指（ B、C、D ）

A、传导机制 B、政策工具 C、中介指标 D、政策目标

N

N

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35、我国金融体系改革的目标是实现（ A、B、D ）

A、政策性金融与商业性金融分离 B、以国有商业银行为主体 C、以四大专业银行为主体 D、多种金融机构并存 E、 以非银行金融机构为主体

36、国际货币基金组织会员国的国际储备，一般可分为（A、B、C、E ）

A、黄金储备 B、外汇储备 C、在IMF的储备头寸 D、欧洲货币单位 F、特别提款权

37、货币制度的基本类型有（ A、B、D、E ）

A、银本位制 B、复本位制 C、银行券制 D、金本位制 E、不兑现的信用货币制度 38、可作为商业银行一级准备的有（A、B、D ）

A、在同业存款 B、超额存款准备 C、短期有价证券 D、库存现金 39、下列关于利息的理解中正确的是（ B、D ） A、 利息只存在于资本主义经济关系中 B、 利息属于信用范畴

C、 利息的本质是对价值时差的一种补偿

D、 利息就本质而言，是剩余价值的一种特殊表现形式

40、金融创新对金融和经济发展的推动，是通过以下（ A、B、C、D ） A、提高金融机构的运作效率 B、提高金融市场的运作效率 C、增强金融产业的发展能力 D、增强金融作用力 三、判断题：

1、申请人或收款人为个人的，不得申请签发转账银行本票。 （ × ） 订正：申请人或收款人为个人的，可以申请签发转账银行本票。

2、支票上的各要素必须由出票人记载，不得授权补记。 （ × ） 订正：支票上的各要素必须由出票人授权，可以补记。

3、背书日期是相对应记载事项，如果欠缺记载，背书无效。 （ × ） 订正：背书日期是相对应记载事项，如未记载日期的，视为到期日前背书。 （ √ ）

5、凭证的传递必须准确及时，手续严密，办妥交接，明确责任，先外后内，先急后缓。（ √ ） 6、各支行在受理三省一市汇票时都应采用见票即付方式办理。 （ √ ） 7、支票的出票金额、出票日期和收款人名称不得更改，更改的支票无效。 （√） 8、支票的持票人应当自出票日起15日内提示付款。 （ × ） 订正：支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款。

9、空白定额本票属于有价单证，空白不定额本票属于重要空白凭证。（ √ ） 10、人民检察院可以对单位、个人存款进行查询、冻结、扣划。 （× ）

订正：现行法律、行政法规规定我国有权扣划单位、个人存款的部门有法院、海关和税务机关。 11、11月11日（星期一），银行受理了客户提交的签发日期为10月30日的转帐支票并予以解付。 （×） 订正：11月8日（星期五）为到期日。

12、银行本票和支票仅限于出票人向其票据交换区域内的收款人出票。（ √） 13、现金银行汇票可以背书转让，但其背书必须连续。 （× ） 订正：现金银行汇票不能背书转让。

14、商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。 （√ ）

15、如￥305900.53应写成人民币叁拾万伍仟玖佰元零伍角叁分，或写成人民币叁拾万零伍仟玖佰元伍角叁分。（√） 16、委托收款在同城、异地均可以使用。 （√）

4、票据出票大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。

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17、金鹿卡内的贷款帐户必须与卡内活期主帐户同属开卡网点。 （ √） 18、客户可持金鹿卡在我行任一网点开通电话银行服务功能。 （√） 19、定活两便储蓄存款一般起存金额为5元，多存不限。 （×） 订正：定活两便储蓄存款一般起存金额为50元，多存不限。 20、储而保定期储蓄，可以部分提前支取，支付时只将本金付给客户。（ × ） 订正：储而保定期储蓄，可以提前支取，但不可部提。

21、储户须持本人身份证到开户所办理撤消挂失。 （×） 订正：储户持本人身份证办理撤消挂失，可以到我行任何网点办理 22、一卡通销卡时，卡内贷款户余额必须为零。 （ √）

23、客户申请办理附卡时，应由主卡持卡人凭有效身份证申请办理。 （√）

24、个人定期储蓄存单质押贷款手续办妥后，应在电脑内对此存单做冻结交易。 （×） 订正：个人定期储蓄存单质押贷款时，应在电脑内对此存单做止付交易。

25、客户可向我行任一网点申请开通存贷通贷款功能。 （√）

26、某储户死亡后，合法继承人为证明自己的身份并提取该存款，应向储蓄机构所在地的公证处申请办理继承权证明书，储蓄机构凭以办理过户或支付手续。 （√）

27、客户申请主卡有无折开卡和有折开卡两种开卡类型。 （√） 28、发现长款应归还原主，在没有找到原主以前，可以先寄库。（×） 订正：根据出纳错款处理的有关规定：长款不得寄库，短款不得空库。 29、保证制度适用于汇票和本票。 （√） 30、银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。（√）

31、通知存款如果客户部分支取后留存部分高于最低起存金额，需要重新填写通知存款单，从支取日开始计算存期。 （×）

订正：通知存款如果客户部分支取后留存部分高于最低起存金额，需要重新填写通知存款单，从原开户日开始计算存期。

32、付款人或承兑人死亡或宣告破产，使得付款或承兑事实上不可能时，票据持有人承担损失。 （×） 订正：付款人或承兑人死亡或宣告破产，使得付款或承兑事实上不可能时，视为票据的拒付行为。拒付后，汇票的持有人在汇票的有效期内对出票人、背书人和承兑人均有追索权；支票和本票的持有人向出票人追索。

33、利息是在信用基础上产生的一个社会范畴，它是使用借贷资金的价格，随着信用关系的产生而产生，并随着信用关系的发展而发展。（×）

订正：利息是在信用基础上产生的一个经济范畴，它是使用借贷资金的价格，随着信用关系的产生而产生，并随着信用关系的发展而发展。

34、商业银行的中间业务是其资产负债业务的延伸。 （√）

35、我国的商业银行实行的是总行一级法人体制，所以商业银行的分支机构没有对外签约的权力。（×） 订正：我国的商业银行实行的是总行一级法人体制，总行具有统一的对外签约权。但是，分支机构对于一般的契约，如一定金额以下的贷款、开立账户等经常性业务契约，享有签约的权力。 36、商业银行的资产是其获取收入的惟一来源。 （×）

订正：商业银行的资产是其获取收入的主要来源，但不是惟一的来源。因为银行收入来源中，还有一大部分来自于银行通过提供服务，如汇兑、结算、代收代付等业务而获取的收入。 37、负债是商业银行资金的全部来源。 （×）

错误。负债通常分为广义负债和狭义负债。一般非特指银行负债指狭义负债。而银行狭义负债并不是银行资金的全部来源。银行负债的全部来源应该是狭义负债和自有资金之和，即广义负债。 38、存款负债是商业银行最主要和最稳定的负债业务。 （×）

错误。存款负债是商业银行最主要的负债主体，但是存款负债具有极大的不稳定性。因为存款是存款人暂

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时存放在银行的资金，何时存取，存取多少，完全取决于存款人的意愿。 39、商业银行区别于一般企业的一个重要标志就是它的高负债。（√） 40、借助于表外业务，银行能够扩大其信用规模。 （√）

41、如果一家商业银行的存贷款比例超过了75%，只能通过严格控制贷款发放的方法来降低。 （×） 错误。降低存贷款比例的途径有两种：一是通过按期收回贷款，严格控制贷款发放从而缩减贷款规模；另一种方法就是积极吸收存款，扩大存款基数。 四、实务题：

1、1998年1月1日存入本金30000元的定期存款，存期为一年，到期应付客户多少利息？并作出销户会计分录（一年期定期储蓄年利率2.25%）（4分）

到期应付客户利息：30000×2.25%=675元 借：20501定期存款 30000元 借：26001应付利息—应付定期存款息 675元 贷：201活期存款 30675元

2、A支行受理了开户企业签发50万元本票的申请。要求：作出A支行出票及当天兑付结清票款的会计分录。（2分）

出票时： 借：201活期存款—申请人账户 500000元 贷：252开出本票 500000元 兑付结清票款时： 借：252开出本票 500000元 贷：408同城交换资金清算 500000元

3、某化工厂于3月25日取得A支行短期抵押贷款150万元，抵押物房产评估后为300万元，贷款到期日为7月30日。化工厂于7月30日开出转帐支票归还100万元贷款。（4分）

要求：（1）作出A支行贷款发放的会计分录；

（2）作出化工厂归还部分借款及拖欠逾期贷款的会计分录。 贷款发放时： 借：125短期抵押质押贷款 1500000元 贷：201活期存款 1500000元 归还部分借款时： 借：201活期存款 1000000元 贷：125短期抵押质押贷款 1000000元 拖欠逾期贷款时； 借：13001逾期贷款 500000元 贷：125短期抵押质押贷款 500000元

4、1999年7月1日存入5000元定活两便储蓄存款，2000年2月1日销户，应付客户多少利息？（半年期定期年利率2.16%，活期年利率0.99%）并作出销户会计分录（4分）。

应付利息：5000元×（2.16%÷12×7）×0.6=37.8元 应付利息税：37.8×20%=7.56元 应付客户利息：37.8－7.56=30.24元

1借：21102定活两便储蓄存款 5000元 ○

贷：现金 5000元 2借：52103活期储蓄存款利息支出 37.8元 ○

贷：应付利息税 7.56元 贷；现金 30.24元

5、B支行下午受理本行客户提交已作背书的一份建行三省一市汇票，金额为10万元，审核无误后作账务处理。请写出B支行有关的会计分录。

借：139其他应付款 10万元 贷：201活期存款 10万元

6、A支行于7月1日受理了一笔银行承兑汇票的贴现申请。汇票签发日期为6月1日，金额为100万元，到期日为

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12月1日，贴现利率为4.2%。请计算贴现利息，并写出A支行办理该贴现的会计分录。

贴现利息：100万元×156天×（4.2%÷360）=18200元 借：12901贴现 100万元 贷：50107贴现利息 18200元 贷：201活期存款 981800元

7、A支行一持南珠卡客户在农行ATM机上取款1000元。根据以上业务事实，编制A支行及总行营业部清算中心的有关会计分录。

A支行： 借：211活期储蓄存款 1000元

贷：40702储蓄通存通兑资金清算 1000元 清算中心： 借：40711支行存放备付金1000元

贷：110存放中央银行准备金存款 1000元 A支行： 借：416辖内往来 1000元

贷：40703存放总行备付金 1000元

借： 40702储蓄通存通兑资金清算 1000元

贷：416辖内往来 1000元

《人民币银行结算账户管理办法》知识题

一、判断题

1、 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，存款人中不包括个

人。√

2、 储蓄账户可以办理现金存取业务，也可以办理转账结算。×

订正：储蓄帐户仅限于办理现金存取业务，不得办理转帐结算。

3、 银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。

√

4、 证券交易结算资金申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本

存款账户开户登记证和财政部门的证明。×

5、 订正：证券交易结算资金申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、

基本存款账户开户登记证和证券公司或证券管理部门的证明。

6、 一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户不可以办理现金缴

存和现金支取。×

7、 存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户。√

8、 单位银行结算账实行核准制度，经中国人民银行核准后存款人可以在银行开立多个基本存款账户。×

订正：单位银行结算账实行核准制度，经中国人民银行核准后存款人只可在银行开立一个基本存款账户

9、 基本建设资金可以开立基本存款账户，财政预算外资金、金融机构存放同业资金可以开立专用存款账

户。×

订正：基本建设资金不可以开立基本存款帐户，但可以开专用存款帐户。财政预算外资金、金融机构存放同业资金可以开立专用存款账户

10、《人民币银行结算账户管理办法》中的存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部

队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)和个体工商户。×

11、订正：《人民币银行结算账户管理办法》中的存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团

体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)、个体工商户和自然人。

12、个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理存取款业务的存款账户。×

订正：个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。

13、因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称。√

14、一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的

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