某某公司应收账款集合信托计划尽职调查报告(2)

3.1.3 公司股东：无锡山水城信息服务中心 机构类型 事业单位法人 法人证书 组织机构代码证 成立时间 综合和业务范围 住所 法定代表人 经费来源 开办资金 举办单位 132021200525 46630714-3 2010年9月19日 受产业园管委会委托，负责辖区内信息服务、咨询和指导工作 无锡市滨湖区大浮镇漆塘北村9号 刘一平 差额拨款 10万元 无锡山水城管理委员会 无锡山水城由原江苏省无锡太湖山水城旅游度假区和原无锡太湖新城科教产业园于2009年9月整合组建而成，东临无锡市新行政中心、南靠太湖、西至梅梁湖、北接五里湖，行政管辖面积72平方公里，下辖科教产业园（K-Park）、山水城旅游度假区、以及18个行政村和社区，是无锡加快建设生态城、旅游和现代服务城、高科技产业城和宜居城的核心 3.1.4 公司治理 组织架构

1）公司股东方为无锡山水城信息服务中心，股东为单一主体，按照公司章程规定，处理相关职权；公司在执行董事领导下设财务部、办公室、融资部、工程管理部四个部门 2) 董事:公司不设董事会，由股东委派一名执行董事行使相关职权、现任执行董事为陆雅艳 3) 监事及高管:公司不设立监事会，由股东委派一名监事行使相关职权，现任监事为肖均伟 公司高级管理人员

陆雅艳女士，法人代表、执行董事：本科学历，1977年出生，现年35岁,1996.11-2002.07 无锡市地税四分局七所；2002.07-2004.02无锡市滨湖区大浮镇财政所；2004.02-2009.10 山水城（滨湖街道）财政审计局；2009.10-2011.01山水城（**街道）财政审计局经济建设科；2011.01—至今山水城（**街道）财政审计局经济建设科、无锡**科教产业投资发展有限公司法人代表（兼） 3.1.5 主要子公司

无锡**科教主要有五家控股子公司，如下表所示： 序号 1 2 3 4 5 主要控股子公司 无锡市太湖惠谷创业投资有限公司 江苏华来坞投资发展有限公司 无锡**环卫保洁服务公司 仙河苑物业管理有限公司 无锡山水惠普信息技术有限公司 注册资本（万元） 2,500 25,000 100 20 600 持股比例 50% 60% 100% 100% 60% 3.1.6 财务情况简析

以下的财务分析是基于经会计事务所有限公司审计并出具标准无保留意见的2009－2011年单体财务报表审计报告及2012年6月份的合并财务报表审计报告。 （1）资产负债情况

表3-2 资产负债表摘要（单位：万元） 单位：万元 是否合并报表 是否经审计 会计师事务所 审计时间 审计意见类型 货币资金 应收账款 其他应收款 预付款项 存货 流动资产合计 长期股权投资 固定资产净额 在建工程 2009-12-31 是 是 无锡方正会计事务所 2010.1.4 无保留 58,229 5,168 298 - 3,813 73,379 7,620 5,466 73,271 2010-12-31 是 是 无锡天成会计事务所 2011.1.20 无保留 30,465 3,822 108 3,224 8,040 45,658 27,620 5,387 87,995 2011-12-31 是 是 无锡华夏中诚会计事务所 2012.3.19 无保留 26,178 132,534 705 3,339 4,213 166,969 28,220 5,271 60,223 2012-6-30 是 否 —— —— —— 25,649 132,190 1,803 3,050 3,460 166,152 28,220 5,261 61,336 无形资产 资产合计 短期借款 应付票据 应付账款 预收款项 其他应付款 流动负债合计 长期借款 非流动负债合计 负债合计 实收资本（股本） 资本公积 未分配利润 所有者权益合计 资产部分

0 86,358 9,000 51,000 145 548 32,047 92,847 12,800 12,800 105,647 30,000 0 8,723 54,090 7,705 174,365 8,500 27,000 24,557 1,000 23,557 84,622 18,800 18,800 103,422 40,000 10,000 5,575 70,942 7,705 268,388 -- 21,060 36,362 4,000 80,768 142,193 42,200 42,200 184,393 40,000 10,000 18,628 83,995 7,705 268,673 -- 21,060 35,078 3,000 74,335 133,477 48,950 48,950 182,427 40,000 10,000 20,879 86,246 截至2012年6月末，公司账面总资产合计为26.87亿元，其中流动资产为16.62亿元，占总资产规模的比例为61.85%，公司资产流动性尚好。在流动资产中，应收款项和货币资金所占比例较高，应收账款为公司与无锡山水城管委会的业务往来款项。非流动资产中所占比例最大项目为在建工程，达6.13亿，占总资产的22.81%。主要是公司为山水城管委会代建的仙河苑三期、胡埭工业园厂房、数码港、中科院软件所、元芯园工程等工程。 1) 货币资金

截至2012年6月末，公司货币资金余额为25,649万元，占总资产的比重为9.53%。货币资金中6,619万元为银行存款，剩余全为外币存款。 2) 应收账款

至2012年6月末，公司应收账款余额为132,190万元，占总资产的比重为49.20%。应收账款全部为与无锡山水城管委会的往来款项。应收账款账龄均为1年以内。 4) 在建工程

截至2012年6月末，公司在建工程金额为61,335万元，占总资产的比重为22.81%。主要为公司为山水城管委会代建项目的开发成本。 期末余额（万元） 仙河苑三期 4,281 胡埭工业园厂房 数码港 中科院软件所 元芯园 负债部分

32,948 10,060 12,350 1,695 截至2012年6月末，公司账面负债总额为18.24亿元，其中流动负债为13.35亿元，占负债总额的比例分别为73.19%。其中，应付款和其他应付款占流动负债的比例较高，分别为27.19%和60.45%，其他应付款主要为工程往来款项。非流动负债全部为公司借入的长期借款。 1）应付票据

截至2012年6月末，公司应付票据金额为21,060万元，占总负债的比重为11.51%。均为银行承兑汇票 2）应付账款

截至2012年6月末，公司应付款金额为34,537万元，占总负债的比重为18.90%。应付无锡亨利富建筑有限公司的往来款项为7,593万元，应付无锡市第二园林古典建筑有限公司款项6,055万元。应付款有77.55%的账龄在1年以内，6.27%在2年以上。 3）其他应付款

截至2012年6月末，公司其他应付款金额为74,320万元，占总负债的比重为40.73%。其他应付款均为与政府部门与相关单位往来款，应付无锡南泉古镇建设发展有限公司为35,300万元，应付无锡山水城管委会预算外资金10,000万元；应付江苏太湖基础软件股份投资有限公司9,150万元；应付无锡山水生态农业发展有限公司款项8,400万元，应付无锡市**绿化工程有限公司为7,890万元，其他应付款中有91.04%比例账龄在1年以内。 4）长期借款

截至2012年6月末，公司长期借款金额为48,950万元，占总负债的比重为26.81%。 公司长期借款情况 借款银行 借款金额（万元） 借款期限 华夏银行无锡城西支行 锡州农商行**支行 建设银行**支行 合计 所有者权益

截至2012年6月末，公司所有者权益为8.62亿元，其主要由实收资本和少量未分配利润构成。

7,500 5,500 29,200 48,950 2010.4.26-2012.4.26 2009.1-2017.1.25 2011.1.14-2017.8.13 保证方式 太湖数码公司房产抵押 胡埭工业用房抵押，山水建设担保 太湖创意公司4-16号楼抵押，山水建设担保 实收资本

截至2012年6月末，公司实收资本为40,000万元。其中，无锡山水城信息服务中心对公司投资40,000万元，占比100%。

从上表可以看到，无锡**科教资产规模较大，且逐年稳步增长。从资产结构来看，流动资产占比较高，主要为应收账款和货币资金，应收账款均为公司与无锡山水城管委会的业务往来款项。非流动资产主要是在建工程，为公司为山水城管委会代建的项目工程等。总体来看，资产的可变现性较强。

企业负债在2010年-2011年之间有过较大增长，其余时间保持均衡；从负债结构看，流动负债占比较大，主要为各业务单位资金往来的其他应付款和工程支出方面的应付款；非流动负债主要为长期借款，专项用于工程建设。

整体来看，公司资产负债结构较为合理， 资产负债率保持在适当水平。从其资产结构看，货币资金较为充裕，符合政府投、融资企业运作的一般模式。从其负债结构看，金融机构借款较多，企业具有较强的融资能力，但在负债规模方面具有较好的控制力。 （2）经营状况

表3-3 利润表摘要 单位：万元 项目 营业总收入 营业利润 营业外收入 利润总额 净利润 2009年 54,597 8,723 0 8,723 8,723 2010年 33,026 5,005 0 5,005 5,005 2011年 147,695 13,053 0 13,053 13,053 2012年6月 10,076 2,251 0 2,251 2,251 从上表可以看到，无锡**科教主营业务收入及利润在2011年度有较大增长，主要是为山水城管委会代建工程的回款确认从而获取了较高的净利润。整体看，公司具有较强的获利能力，经营状况良好。 （3）现金流情况

现金流量表摘要 单位：万元 项目 2009年 经营活动现金流入 经营活动现金流出 经营活动现金流量净额 投资活动现金流量净额 筹资活动现金流量净额 现金及现金等价物增加额 90,751 659 90,092 -74,016 39,000 55,076 2010年 74,358 44,385 29,973 -66,084 15,500 -20,612 2011年 47,091 -964 46,127 -65,314 14,900 -4,287 2012年6月

百度搜索“77cn”或“免费范文网”即可找到本站免费阅读全部范文。收藏本站方便下次阅读，免费范文网，提供经典小说综合文库某某公司应收账款集合信托计划尽职调查报告(2)在线全文阅读。