财务报表的SPSS分析

课程设计

题 目：财务报表的分析方法 专 业：信息管理与信息系统 班 级：信管2007

摘要

企业财务管理是现代企业管理中的一项重要工作内容，而资金管理是企业财务管理的核心。资金管理作为整个企业管理的重要组成部分，其各个环节的运行状况，都直接影响着企业的正常运行。资金是企业的血液，是企业健康成长的保障。因此，加强企业资金管理对于企业的可持续发展具有重要作用。随着社会主

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义市场经济体制的建立，企业经营机制的转换和经营自主权的扩大，特别是现代制度的建立将使得企业终于拥有完全的经营自主权，企业要自主经营、自负盈亏，成为资金运筹的主体，通过资金的筹集、使用和分配等，使企业的价值和财富最大化。而财务报表是企业财务状况的晴雨表，在此我们将探讨用科学的方法和专业统计工具SPSS解读财务报表，进而了解企业财务状况，分析企业运营状况。科学地解读财务报表对经营者认识理解企业资金运营情况，进而做出合理化的财务战略决策，甚至是个人投资也有重要的参考价值。

关键词：财务管理 财务报表 资金管理 SPSS

Abstract

Financial management in modern business management is an important job content, and financial management is the core of financial management. Capital management as a whole, an important part of enterprise management, the operational status of its various aspects, have a direct impact on the enterprise's

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normal operation. The blood of the enterprise funds, the protection of the healthy growth of the enterprise. Therefore, to enhance capital management for the sustainable development of enterprises play an important role. As the socialist market economy system, business transformation and operational mechanism of the expansion of autonomy, in particular, will enable the establishment of modern enterprise system, finally has full operational autonomy, enterprises must manage their own business, become a logistics fund the main, through fund raising, use and distribution, enterprise value and wealth maximization. The financial statements are a barometer of the financial situation of enterprises, in which we will discuss with the scientific method and professional interpretation of financial statements SPSS statistical tools in order to understand the financial position, operating performance of companies. Interpretation of scientific understanding of the financial statements of the operators to understand the situation of enterprise fund operations, and then the rationalization of financial strategic decision making, and even personal investment has important reference value.

Keyword：Financial Management Financial Statements Funds Management SPSS

目录

1.财务管理系统概述 ........................................................................................................................ 3 2.整体规划、可行性分析、业务需求分析 .................................................................................... 5

2.1整体规划 ............................................................................................................................ 5 2.2可行性分析 ........................................................................................................................ 5 2.3财务管理业务分析 ............................................................................................................ 6

2.3.1财务管理业务数据流程图 ...................................................................................... 6

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2.3.1系统功能模块设计 .................................................................................................. 7

3. 财务报表评价模型构建 .............................................................................................................. 8

3.1数据调查 ............................................................................................................................ 9 3.2财务报表分析指标体系建立原则及其建立 .................................................................. 12

3.2.1偿债能力指标 ........................................................................................................ 12 3.2.2企业营运能力 ........................................................................................................ 14 3.2.3企业获利能力分析 ................................................................................................ 15 3.2.4 发展能力状况分析 ............................................................................................... 18 3.3财务报表分析的模型构建（部分数据） ...................................................................... 19

3.3.1财务比率分析 ........................................................................................................ 20 3.3.2分析企业的资本结构 ............................................................................................ 24 2.4检验模型的正确性 ................................................................................................... 28

4.总结 ............................................................................................................................................. 29 5.参考文献...................................................................................................................................... 30

致谢......................................................................................................................................... 31

1.财务管理系统概述

随着市场经济的发展，企业生产经营过程社会化程度和现代化水平的提高，企业财务管理与控制在企业管理中的核心地位已逐渐显示出来。实践证明，通过加强财务管理与控制有利于企业合理有效地利用资金，提高资金利用效果；有利于企业精打细算，努力降低成本费用；有利于企业发现生产经营存在的问题，减少经济损失；有利于提高企业生产经营水平，提高企业竞争力。

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现代企业是依法设立的以赢利为目的，从事生产经营活动的独立核算的经济组织，其出发点和归宿点是获利。企业为实现其生存发展的目的而实施的各项管理工作其最终结果都要以财务指标来反映，而财务管理的对象正是企业的现金（或者资金）及其良性循环和周转过程，所以也就相应确立了财务管理在企业管理中的核心地位。企业生产经营的过程就是资金运动并增值的过程，而财务管理作为一种价值管理形态深入全部生产经营活动之中，它实现管理的手段就是一方面通过对企业生产经营活动中各个环节的控制，规范企业的经营行为，另一方面通过科学的财务分析，为企业的生产经营决策提供依据，正是通过财务管理工作才能使得管理层对企业的生产经营全过程具有全程控制力。

随着证券市场的产生和发展，企业资金来源更加广泛；证券市场的投资也日渐活跃和成熟。企业投资股市，个人在股市投资理财。在投资过成中，人们对企业财务状况的分析成为投资成败的关键。在此，我们借助spss软件对财务状况的指标进行分析整理，以期帮助人们更好的保护自身经济利益。

多元化企业生存和发展的关键是要有效益，财务管理的归结点就是要符合这一点，但在具体理解和表述上，有人认为我国财务管理目标应通过企业的有效 经营，采用最优的财务政策，考虑企业资金的时间价值和风险价值的同时，实现企业财富的最大化；也有人要坚持把提高企业持久的良性增长盈利和抗风险能力作为企业财务管理的最终目标。随着企业财务管理预想的扩大和职能的转变。当代企业财务管理的目标也要注重提高自身效益，提升社会效益，实现多元化目标，简单来说，主要包括以下三个方面的内容。

? 效益目标 企业生存需要有效益，企业发展更加需要有效益支撑。效益目标既包括支撑自身发展的经济效益，又包括提高自身影响力的社会效益。各种效益的实现，离不开体现企业经济指数的财务信息，而实现财务信息有效使用的管理系统是决定其生存和发展的关键。

? 能力目标 企业效益的实现，一定程度上依托于科学、有效地组织企业的财务活动，通过有序管理、规范管理、瞻前管理，实现企业财务管理效率最大化，从而达到企业营运能力、偿债能力和盈利能力的不断提升。

? 协调各方利益目标 企业在注重自身发展和内部建设的同时，

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