石油工业一般工业项目经济评价软件系统说明书(6)

计算结果如下表： 年序 期末 1 2 3 4 5 年初借款 本息累计 1500000 1200000 900000 600000 300000 应计利息 120000 96000 72000 48000 24000 360000 偿还本金 300000 300000 300000 300000 300000 1500000 还本付息额 420000 396000 372000 348000 324000 1860000 年末借款 本息累计 1500000 1200000 900000 600000 300000 0 合计 说明：此还款方式由于投产初期还本付息额相对较大，故适合投产初期效益较好的项目，对投产初期效益较差的项目，会发生因还款资金不足而使用短期借款的可能性。 c) 最大还款能力

就是从开始偿还本金（含建设期未付利息）的年份起，用每年可用于还款的全部资金偿还当年需偿还的借款。即：当年的还款额/当年的还款资金来源=1/1。

2．5．5修改银行名称

首先，选择贷款银行属性页，然后选择要修改的银行的名称，点工具条上的“修改”按钮，在弹出窗口中输入银行的名称后点确定按钮。 2．5．6删除银行

选择要删除的银行后，点工具条上的“删除”按钮，弹出窗口中选择“是(Y)”。 2．5．7全部自筹

如果包括多个投资方请首先输入投资方每年的比例后点工具条上“全部自

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筹”按钮，软件自动计算出投资。 2．5．8贷款补齐

首先，输入每个投资方的实际投资金额，然后输入每个贷款银行每年的贷款比例后点工具条上的“贷款补齐”软件自动计算出各银行每年的实际贷款金额。

建设期利息的计算：

例1：某项目建设期为3年，项目建设投资需从银行借款，其中第1年从银行借款1000万元，第2年借款500万元，第3年借款300万元，借款年利率按10%计算，且该项目在建设期内第3年初开始投产，请计算本项目的建设期利息（按计息不还息方式处理）？ 解（一）项目当年产生的利息为： 1、（1000× 10%）/2=100/2=50万元； 2、（500× 10%）/2=50/2=25万元； 3、（300× 10%）/2=30/2=15万元。

（二）第1年的本息累计到第2~3年所产生的利息为： 1、（1000+50）× 10%=105万元（第2年利息）

2、（1000+50+105）× 10%=115.5万元（第3年利息） （三）第2年的本息累计到第3年所产生的利息为： 1、（500+25）× 10%=52.5万元 （四）本项目的建设期利息合计为： 1、50+25+15+105=195万元。

说明：由于项目第3年初已经开始投产，因此前2年借款的本息累计到了第3年所产生的利息，就应当停止资本化，而进入财务化，。 所以，该项目的建设期应该是195万元，而不是363万元。 即：50+25+15+105+115.5+52.5=363万元。 2．5．9保存

点击工具条上“保存”按钮，将设计好的表格保存到数据库中。

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2．5．10打印

点击工具条上“打印”按钮，可以预览表格。

2．6数据录入-营业收入及补贴收入

用于增加新的产品，以及每个产品的销售情况、补贴收入情况。在估算营业收入时系统备选了“按达产率”和“按生产能力”两种方式，用户可根据项目实际情况选择使用。点击【数据输入】?【财务分析】?【营业及补贴收入】界面如下：

说明： 1、按达产率：通常是项目的生产能力在某一年份达到最大值，其营业收入主要是通过生产负荷来进行调节，属于此种情况时多选择该方式估算；2、按生产能力：这类项目基本上是每年的产量都是在不停变化之中，产品价格也是在变化的，属于这种情况的项目多选择该方式。

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2．6．1增加产品

选择“营业收入”属性页，点击工具条上的“增加”按钮，在弹出窗口中输入产品的名称后点确定按钮。 2．6．2修改产品

选择“营业收入”属性页，选择要修改的产品后，点工具条上的“修改”按钮，在弹出窗口中输入产品的名称后点确定按钮。 2．6．3删除产品

选择“营业收入”属性页，选择要删除的资产后，点工具条上的“删除”按钮，弹出窗口中选择“是(Y)”。 2．6．4增加补贴收入

选择“补贴收入”属性页，点击工具条上的“增加”按钮，在弹出窗口中输入补贴收入的名称后点确定按钮。 2．6．5修改补贴收入

选择“补贴收入”属性页，选择要修改的补贴收入后，点工具条上的“修改”按钮，在弹出窗口中输入补贴收入的名称后点确定按钮。 2．6．6删除补贴收入

选择“补贴收入”属性页，选择要删除的补贴收入后，点工具条上的“删除”按钮，弹出窗口中选择“是(Y)”。 2．6．7保存

点击工具条上“保存”按钮，将设计好的表格保存到数据库中。

2．6．8打印

点击工具条上“打印”按钮，可以预览表格。

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2．7数据录入-营业税金及附加

用于设置每种产品的税种及税率。包括销项税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育附加税及增值税减免。点击【数据输入】?【财务分析】?【营业税金及附加】界面如下：

说明：涉及增值税减免问题，软件分两种方式进行处理的，1、增值税减免按产品计算（项目中个别产品需要减免增值税时，可以选择该方式）；2、增值税减免按项目计算（若项目涉及到整体增值税减免时，可以选择该方式）。另外，在涉及上述各种税种各年都不一样时，可在“输入方式”一列下的对应科目内的方框处打上“√”后，再修改以后各年的税率即可。 2．7．1增加税种

选择要增加税种的产品，点击工具条上的“增加”按钮，在弹出窗口中输入税种的名称后点确定按钮。然后输入税率。 说明：增值税率%

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