尽职调查清单(3)

18. 2008年、2009年度、2010年1-6月其它资产类科目的明细表及递延摊销政策； 19. 2008年、2009年度、2010年1-6月借款明细表（金额、期限、利率、条件）； 20.应交税金明细表，2008年、2009年、2010年1-6月纳税申报表，2009年度所得税汇算清缴资料；

21. 2008年、2009年、2010年1-6月年营业收入、制造费用、销售费用、管理费用、财务费用及营业外收支明细表；

22.公司各循环的内部控制流程（购货、生产、销货、固定资产增减、费用列支等）； 23.成本核算流程图；

24.财务管理机构的职能、岗位职责、人员构成及工作分工； 25.会计政策；

26.财务管理制度与内部控制制度的主要内容及其执行情况； 27.其他相关资料。

（十四）公共关系和公司文化 （如有） 1.公司对外宣传的情况

2.公司是否有系统的公关方案，效果如何 3.近几年公司和下属公司在新闻媒体上的报道 4.国家、省市领导人访问、调查公司情况 5.公司是否倡导公司文化（经营理念、宗旨）

6.公司是否导入形象系统（CIS）：导入时间、范围、费用、效果 7.员工对公司精神的认同感

（十五）与外界周边关系 1.公司所在区域的优缺点 2.公司与国内外同业的比较 3.当地的社会经济发展规划简述 4.公司在当地和主管部门中的地位 5.公司是否与所在社区有矛盾冲突

6.公司是否面临在当地异地生产经营或土地功能置换 7.当地改革对公司有何影响 8.罗列公司长期交往的政府机构

9.公司执行政府部门政策是否相互矛盾或政策动态趋于不利/有利 10.国家对公司的特殊政策

如减免税、税利返还、挂帐停息、技改资金支持、进出口权、计划指标和额度、产业导向、划拨和托管公司、跨地区投资等

（十六）公司认为需要提供的其他相关资料（包括但不限于以下内容）

1.计算机信息系统的情况 2.近三年政府部门的检查报告； 3.尽职调查现场可能补充提供的其他会计信息相关资料

（完）

二〇一二年伍月

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