并购股权类可行性研究报告模板

附件3：

收购股权项目可行性研究报告编制纲要及主要说明

目 次

1 可行性研究报告编制概述 ....................................................................................................... 3

1.1 项目背景 ..................................................................................................................... 3 1.2可研报告编制依据 .................................................................................................... 3 1.3 其他相关事项说明 ........................................................................................................... 4 2 目标公司情况 ............................................................................................................................... 4

2.1 基本情况 ................................................................................................................. 4 2.2 资产现状 ................................................................................................................. 4 2.3经营现状 ........................................................................................................................ 4 2.4财务状况 ........................................................................................................................ 5 3 收购的必要性 ......................................................................................................................... 5 4 股权收购方案 ......................................................................................................................... 6

4.1股权收购价格 .................................................................................................................... 6 4.2 股权收购方案 ............................................................................................................. 7 4.3 股权收购方案的法律意见 ..................................................................................... 7 5 收购后公司的整合与经营 ....................................................................................................... 7

5.1收购后公司的整合 ........................................................................................................ 7 5.2 收购后公司的经营 ..................................................................................................... 8 6 收购方案实施计划 ................................................................................................................. 9

6.1 实施计划 ..................................................................................................................... 9 6.2项目资金运用 .................................................................................................................... 9 6.3项目资金筹措 ................................................................................................................ 9 7 投资估算 ..................................................................................................................................... 9

7.1 投资估算依据 ............................................................................................................. 9 7.2收购后目标公司的新增建设投资估算 ...................................................................... 10 7.3集团公司（我方）投资估算 .......................................................................................... 10 8 财务评价 ............................................................................................................................... 10

8.1财务分析依据 .............................................................................................................. 10 8.2 收购后目标公司财务分析主要参数 ....................................................................... 11 8.3收购后目标公司总成本费用估算 .................................................................................. 11 8.4收购后目标公司营业收入及税金估算 .......................................................................... 11 8.5收购后目标公司获利能力分析 ...................................................................................... 11 8.6收购后目标公司经济评价指标 ...................................................................................... 11 8.7 中林集团经济评价指标 ................................................................................................. 11 8.8 不确定性分析 ........................................................................................................... 12

1

8.9 财务评价结论 ................................................................................................................. 13 10 结论及建议 ..................................................................................................................... 15

10.1综合评价 .................................................................................................................... 15 10.2 研究报告的结论 ................................................................................................. 15 10.3 存在的问题 ......................................................................................................... 15 10.4 建议及实施条件 ............................................................................................. 15 附表 :....................................................................................................................................... 15

附表1 收购投资估算表 ....................................................................................................... 15 附表2 收购后目标公司营业收入、营业税金及附加和增值 ............................................ 15 附表3 收购后目标公司总成本费用估算表 ...................................................................... 15 附表4 收购后目标公司固定资产折旧表 .......................................................................... 15 附表5 收购后目标公司无形资产其他资产摊销表............................................................ 15 附表6 收购后目标公司人工费用估算表 ......................................................................... 15 附表7 收购后目标公司投资现金流量表 .......................................................................... 15 附表8 中林集团现金流量表 ............................................................................................. 16 附表9 收购后目标公司利润与利润分配表 ...................................................................... 16 附表10 收购后目标公司借款还本付息计划表 ............................................................. 16 附表11 敏感性分析表 ..................................................................................................... 16 附表12 财务分析指标表 ................................................................................................. 16 附件： ............................................................................................................................................ 16

附件1 项目立项批复文件；.............................................................................................. 16 附件2 关于开展可行性研究报告的委托函 ...................................................................... 16 附件3 项目申报单位同意股权收购的决议文件； .......................................................... 16 附件4 新公司章程（草案）；............................................................................................ 16 附件5 与股权出让方签订的投资协议书； ...................................................................... 16 附件6 评估报告、审计报告、财务尽职调查报告或法律尽 .......................................... 16

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附件7 生产许可证和安全生产许可证，质量、安全、环境等管理体系认证证书；以及行业资格（资质）证书等； ................................................................................................. 16 附件8 目标公司的有关重要文件：营业执照、组织机构代码证、税务登记证、国有土地使用证、房屋所有权证等； ............................................................................................. 16 附件9 其他需要提供的资料。.......................................................................................... 16

1 可行性研究报告编制概述

1.1 项目背景

1．股权收购的动因和背景。

2．目标公司筛选情况。 3．项目前期谈判进展情况。 4．股权出让方基本情况和出让原因。

1.2可研报告编制依据

1．与股权出让方签订的意向书或框架协议等。 2．项目立项批复文件。

3．国家法律、行政法规及集团公司有关规定。

3

4．审计报告、资产评估报告、法律尽职调查报告及法律意见书。 5．其他相关文件。

1.3 其他相关事项说明

2 目标公司情况

2.1 基本情况

1．公司全称名称、地址、注册资本、成立日期、经营期限、法人代表、公司性质等。

2．公司股权结构及主要股东情况。

3．公司的经营范围和主营业务、各分支机构。

4．公司及其产品、技术在同行业所处地位。

5．公司法人治理结构，股东会、董事会、监事会和管理层有关情况。

6．公司人力资源情况，包括经营管理人才和技术人才。 7．企业形象和企业文化。

2.2 资产现状

包括资产概况、规模和主要构成内容。 1.工程概述； 2.工程内容；

3.主要工程量及技术指标； 4.存在问题及建议。

2.3经营现状

包括生产的产品（服务）、主要经营业绩、竞争力、主要客户情

4

况、利润水平等；生产的技术水平、经营管理水平及经营管理中存在的现实和潜在风险。

目标公司投资情况、资信状况等。

2.4财务状况

根据目标公司近三年的财务报表，对资产总额、净资产规模、流动资产、负债总额、盈利能力、现金流等相关指标及存在的问题进行分析。

3 收购的必要性

论述项目的实施对于集团公司增强核心竞争力，产业链优化和取得协同效应，或者避免损失等方面的重要作用。主要有以下几个方面：

（一）在实现集团公司战略目标等方面的作用。 （二）增强集团公司核心竞争力的战略意义。

（三）对于集团公司或某一区域产业链优化，解决发展瓶颈等方面的作用。

（四）给集团公司带来的经营协同效应。主要指收购后因经营活动效率提高所产生的效益。包括收购产生的规模经济、成本降低、优势互补、市场份额扩大、更全面的服务等。

（五）给集团公司带来的管理协同效应。主要指收购后因管理效率的提高而带来的收益。包括收购后引进先进技术及管理方法和培养人才等。

（六）给集团公司带来的财务协同效益。如税收优惠、合理避税

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