财务报表分析参考答案(2)

支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 9 236 9 547 23 844 479 452 11 362 2 253 7 836 5 805 8 048 1 400 3 742 15 796 17.87% 64.46% 196.27% 357 425 122 027 34.14% -1 670 3 919 59 3 978 6 689 21 117 56 27 862 13 032 -1 666 66 -1 600 2 085 -780.36% 42.51% 111.86% -40.22% 31.17% 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 125 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或者偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 2 378 8 774 6 898 15 672 -13 294 19 500 19 500 12 500 5 225 17 725 1 775 -157 15 165 15 008 -14 219 -67.33% -56 -100% -12 190 43.75% -44.34% 32.20% 32.20% 0.20% 14.89% -100% 3.39% -174.14% -99.44% -23 884 10 509 14 750 14 750 12 575 4 548 21 17 144 -2 394 4 750 4 750 -25 677 -21 581 4 169 -27 948 27 791 43 113 15 165 -27 948 -64.82% -157 1.04% （4）现金流量表结构分析，及公司运营状况的评价 ① 编制现金流入结构分析表

现金流入结构分析表

单位：万元

项目 金额 结构百分比 以现金流入小计为合计数 一、经营活动产生的现金流入 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 二、投资活动产生的现金流量入 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 490 811 3 490 814 2 253 99.9994% 0.0006% 100% 94.74% 5.26% 100% 100% 100% 以现金总流 入为合计数 95.73% 0.001% 95.731% 0.44% 0.02% 0.46% 3.809% 3.809% 100% 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 125 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 四、现金流入合计 2 378 19 500 19 500 512 692

③ 编制现金流出结构分析表

现金流出结构分析表

单位：万元

结构百分比 项目 金额 以现金流出小计为合计数 一、经营活动产生的现金流出 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 二、投资活动产生的现金流量出 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 436 825 9 236 9 547 23 844 479 452 8 774 6 898 15 672 91.11% 1.93% 1.99% 4.97% 100% 55.99% 44.01% 100% 以现金总流 出为合计数 85.18% 1.80% 1.86% 4.65% 93.49% 1.71% 1.35% 3.06% 三、筹资活动产生的现金流出 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或者偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利，利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 四、现金流出合计 12 500 5 225 17 725 512 849 70.52% 29.48% 100% 2.44% 1.01% 3.45% 100%

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