上海震旦家具有限公司SAP实施专案月结流程

第七章-FI07_月结流程

1. 流程说明

本流程涉及本部总帐会计、固定资产会计、成本会计和分公司会计。本流程为总公司会计作业的框架流程，由多个附属流程组成。需要各相关部门的紧密配合才能顺利完成。

1. 月结前，各部门要及时做好各项准备工作，包括 仓储：

? 确认物料的出入库情况，特别是销售退回、在途和委外的物料 生产：

? 确认、关闭工单 客户服务：

? 统计维修、服务的费用和收入 销售：

? 开立销售发票

? 与客户核对往来帐 采购和总务：

? 与供应商核对往来帐 ? 获取供应商发票

? 确认本月发生的固定资产异动交易 人事：

? 确认本月发生的人员异动交易 ? 收集考勤记录和相关业绩 财务：

? 收集和统计各种费用

? 牵头组织制定完善的固定资产和仓库盘点计划 ? 通知结帐日期和结帐汇率 ? 核对总分公司内部往来

2. 月结开始时，由财务部通知各相关部门操作人员，暂时停止SAP系统操作，待月结完成后恢复使用。

月结的具体工作如下： 总帐会计：

? 收集本期费用

? 计算应计借款利息

? 计算营业奖金并及时传递给人事部以计算工资 ? 计算各责任中心资金利息

? 与分公司会计核对内部往来，特别是非交易性质的往来帐 ? 进行汇率重估

? 根据盘点结果盘盈亏

? 及时关闭各类科目的过帐期间 ? 将应收、应付移转到利润中心

? 检查虚拟利润中心中的行项目，并作适当的调整 ? 按业务范围调整资产负债表 ? 关闭财务过帐期间

注：部分具体操作参考“FI06月末汇率重估流程”，“FI30费用分摊流程”，“MM30盘点流程”和“利息计算流程”。 应收帐款会计：

? 计算各分公司的大案补贴，对分公司集中开票

注：具体操作参考“FI13大案补贴流程”。 固定资产会计：

? 运行固定资产折旧

? 将折旧金额从过渡科目4201903000分摊到实际的成本/费用科目

? 折旧运行完毕后通知总帐会计关闭A类科目当前过帐期间，开启下一过帐期间。 注：具体操作参考“AM08固定资产折旧运行”。 成本会计

? 分摊实际成本

? 计算实际作业价格

? 以实际作业价格重估工单 ? 计算在制品和生产差异 ? 调整尾差 ? 冻结期间 ? 关闭物料帐

? 分摊标准成本差异

注：具体操作参考“CO14工单结算流程”和“CO17标准成本差异分摊”。

特别要注意的是，在月结过程中，需要熟练的运用系统提供的各种报表，检验各步骤的执行结果；如果发现任何异常，需要运用业务经验和系统知识迅速判断原因并及时解决；因此，对操作人员综合要求很高。操作人员务必在具体工作中注意积累经验教训，以更好的完成结帐工作。

2. 流程图

FI07月结流程2/2结转利润中心应收应付1KEK业绩拨补流程FI16运行内部管理报表总帐财务B月末汇率评估流程FI06业务范围计算过帐F.5E开关各分类帐OKPI和S_ALR_87003642打印财务报表统驭科目更改调整F101

3. 系统操作

3.1.

六月份月结

操作范例

3.2. 系统菜单及交易代码

后勤?物料管理?物料主记录?其他?结清期间 交易代码：MMPV

会计?财务会计?总分类帐?环境?当前设置?未清过帐期间和已结过帐期间 交易代码：S_ALR_87003642 运行责任中心零件领用报表 交易代码：ZMMR005

会计?财务会计?总分类帐?期间处理?清算?重组?资产负债表调整?计算/过帐 交易代码：F.5D，F.5E

会计?财务会计?应收帐款?期间处理?清算?重组?应收/应付

交易代码：F101

会计?财务会计?总分类帐?期间处理?自动清帐?无清算货币说明 交易代码：F.13

会计?控制?利润中心会计?实际过帐?期末结帐?结算应收/应付 交易代码：1KEK

运行责任中心损益数据计算程式 交易代码：YFI02

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