预算通用表说明(2)

或工资关系在本单位的固定职工及劳动合同制职工的人工成本支出总额，不含劳务派遣费用。

⑷保险费用：反映企业预计的为职工缴纳的各种保险费用。 ⑸社会保险费用：反映企业预计的为职工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等费用，包括企业上缴社会保险机构的费用和在此费用之外经上级主管部门批准为职工负担的补充养老保险（年金）以及补充医疗保险等。

⑹福利费用：反映企业预计的在工资以外给职工个人以及用于集体的福利费用，主要包括企业负担的职工医疗卫生费、计划生育补贴、生活困难补助、集体福利设施、集体福利事业补助支出及丧葬抚恤救济费等。企业为职工负担的基本医疗保险等社会保险费用不在此项反映。

⑺住房费用：反映企业预计的为改善职工居住条件而负担的所有费用，包括企业预计为职工负担的住房补贴（包括一次性发放的住房补贴和按月发放的住房补贴）、住房公积金、物业管理费、取暖费、宿舍的折旧费等。

⑻在岗职工人工成本总额：反映企业预计的预算年度内人事关系或工资关系在本单位、并在工作岗位上的固定职工及劳动合同制职工的人工成本支出总额，不含劳务派遣费用。

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⑼支付给内退及下岗职工工资总额：反映企业预计支付给内退及下岗职工的工资总额。

⑽支付给离退休人员的统筹外费用：反映企业预计支付给离休、退休人员的统筹外费用，包括养老金及福利费等。

⑾从业人员：指预算年度在本企业实际从事生产经营活动的全部人员。包括：在岗的职工（合同制职工）、临时工及其他聘用、留用的人员，不包括与法人单位签订劳务派遣合同的人员。

⑿职工：指预算年度人事关系或工资关系在本单位的固定职工及劳动合同制职工，不包括离休、退休人员等，但包含内退下岗人员。

⒀折旧费用：反映企业预计2013年度在成本费用中列支的折旧费用总额。

⒁利息支出总额：反映企业预计2013年度发生的利息支出总额，包括费用化的利息支出和资本化的利息支出。

⒂差旅费用：反映企业预计2013年度在成本费用中列支的差旅费用总额。 ⒃节能减排支出：反映企业预计2013年度因节能减排政策增加发生的各项支出费用。

⒄安全生产支出：反映企业预计2013年度因完善和改进安

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全设施建设、安全防护用品配备等增加发生的各项支出费用。

⒅科技支出：反映企业预计2013年度发生的用于科研技术等方面的支出，包括企业自行研究开发费用支出和购买新技术、新设备支出等。

⒆企业自筹金额：反映企业预计2013年度从“科技支出”中剔除国家纵向拨款以及企业横向之间委托研发来款后的金额。

⒇信息化支出：反映企业预计2013年度在信息化建设方面的投入。

7、通用表07表（管理费用预算表）：各单位根据预算情况填列。要求与成本费用预算表中的数据保持勾稽关系正确无误。

8、通用表08表（职工薪酬预算明细表）：各单位根据预算情况填列。要求与成本费用预算表中的数据保持勾稽关系正确无误。

9、通用表9表（金融工具情况预算表）：本表主要反映企业2013年度预计金融工具投资所占用的资金规模及获取的投资收益等情况。表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准；编制合并报表的，以合并口径填列。表内有关指标解释：

⑴平均资金占用额：反映企业预计2013年度安排该类投资平均占用的资金金额。

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⑵投资收益：反映企业2013年度预计通过该类投资获取的投资收益总额，包括实际交易收回的投资收益及公允价值变动产生的投资收益。

⑶投资回报率：反映企业2013年度预计该类投资的投资回报水平，根据“投资收益”占“平均资金占用额”的比例由计算机自动生成。

⑷股权投资：反映企业预计持有的股票投资等股权性投资，不含长期股权投资。企业应按照《企业会计准则》的要求，结合业务特点和风险管理要求，按“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”中的股权投资汇总填列。

⑸债权投资：反映企业预计持有的债券投资及其他债权性投资，企业应按照《企业会计准则》的要求，结合业务特点和风险管理要求，按“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”、“持有至到期投资”中的债权投资汇总填列。

⑹基金投资：反映企业预计持有的基金投资，企业应按照《企业会计准则》的要求，结合业务特点和风险管理要求，按“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”中基金投资汇总填列。

⑺委托贷款：反映企业预计通过金融机构（受托人）发放的贷款。

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⑻委托理财：反映企业预计通过委托证券公司、投资公司等金融机构进行的投资。委托理财填列委托投资资金总额，不区分具体投资项目填列。

10、通用表10表（对外筹资预算表）：本表主要反映企业2013年度对外筹集资金及筹资费用的预算情况；表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准；编制合并报表的，以合并口径填列。表内有关指标解释：

⑴N-1年数：反映企业截至2011年末通过该融资渠道对外筹集资金的余额。

⑵N年增加数：反映企业2013年通过该融资渠道对外筹集资金的预计发生额，其中：长期筹资有关项目本年增加数包括按《企业会计准则》预计计入相关账户余额的利息费用。

⑶N年减少数：反映企业2013年通过偿还或回购等方式减少的该类对外筹资的预计发生额。

⑷N年预算数：反映企业截至2013年末预计通过该融资渠道对外筹集资金的余额。

⑸筹资费用：反映企业2013年度通过该融资渠道筹集资金预计发生的相关费用支出，包括预计的筹资手续费用和当年发生的股息、利息支出等。

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