电子申报资格证培训考试复习试题(4)

后45天内，年度申报期限为年度终了后5个月内。（ × ）

35、从2009年1月所属期起增值税一般纳税人必须报送《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》、《增值税纳税申报表附列资料（表一）》《增值税纳税申报表附列资料（表二）》、《增值税纳税申报表附列资料（表三）》、《增值税纳税申报表附列资料（表四）》和《固定资产进项税额抵扣情况表》。（ × ）

36、发送《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》套表时提示“写CTAIS库失败，错误原因：写CTAIS库出错，票表比队结果写入防伪税控失败！防伪税控系统接口返回失败，代码：1”，这种情况是因为用户已经先清零解锁了，所以只能去所属税务机关进行手工申报《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》套表。（ √ ）

37、根据《增值税专用发票使用规定》规定，增值税小规模纳税人需要开具专用发票的，可向主管税务机关申请代开。（ √ ） 38、自2010年4月1日起，凡公司账户收款的用户均由财务部开票录入并在发票上注明“银行汇款”字样，不再由核算员或驻点人员开具发票。（ √ ）

39、网上办税大厅的设立税务登记功能模块，纳税不需要登录就可以直接使用。（ √ ） 40、如果用户使用ABC3000V5.2版安装盘重新安装软件后,原来安装目录(C:\\ABC3000\\)下的文件将被覆盖,但不包括数据库文件Lxabc.mdb。（ √ ）

41、在网上办税大厅中,对于状态为“已提交”的申请表，不能对其进行“修改”操作，只能进行“删除”操作。（×）

42、小规模税控用户【使用税银通进行抄报税、清卡】和【使用ABC3000电子申报缴税软件进行电子申报、缴税】，这两个步骤是可以没有先后次序之分的。（ √ ） 43、增值税一般纳税人可以依法领购使用增值税专用发票；增值税小规模纳税人不能领购增值税专用发票。（ √ ）

44、增值税一般纳税人与增值税小规模纳税人的划分标准主要包括年销售额和经营规模两种。（ × ） 45、现阶段，国税对窗口代开发票代征的地税税款暂不能通过横向联网电子缴税系统进行电子缴税。（ √ ）

46、现阶段，纳税人进行横向联网电子缴税签约时，不再需要到银行进行缴税帐户的绑定，只需在税务端发起签约请求即可。（ × ）

47、纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税控的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局，可以延期缴纳税控，但最长不得超过1个月。（ × ） 48、在一般情况下,增值税纳税申报表“按适用税率征税货物及劳务销售额”（第1栏）的“一

般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和等于附表一“合计”（第7栏）的“小计”中的“销售额”数（ √ ）

49、在网上办税大厅中,对于状态为“已提交”的申请表，不能对其进行“修改”、“删除”操作。（√） 50、报送消费税成品油类报表时,ABC3000电子申报缴税系统对主表的“期初未缴税额”、“本期缴纳前期应纳税额”、“本期预缴税额”与征管系统中的值进行效验并作强行监控。（ √ ）

51、发送《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》套表时提示“写CTAIS库失败，错误原因：写CTAIS库出错，票表比队结果写入防伪税控失败！防伪税控系统接口返回失败，代码：1”，这是因为用户已经先清零解锁了，所以只能去所属税务机关进行手工申报《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》套表。（ √ ）

52、小规模税控用户须使用税银通进行抄报税、清卡后，才能使用ABC3000电子申报缴税软件进行电子申报、缴税。（ × ）

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