(新)温泉酒店管理文件汇编(7)

8.3采购部负责进行实物处理。 9、固定资产盘盈、盘亏：

9.1固定资产盘盈、盘亏由财务部按年度盘点后提出固定资产盘盈、盘亏报告，并会同使用部门核查落实后，报总经理审批；

9.2财务部门依据总经理批准的固定资产盘盈、盘亏报告进行账务处理。 10、固定资产要按规定严格管理、定期维护保养，未经酒店总经理批准不得外借。

11、财务部门每月按各类固定资产规定的使用年限，折旧率计算固定资产折旧，列入有关的成本费用核算。 12、对严格执行本制度的部门和个人，在工作中取得显著成绩的给予表彰和奖励； 13、对违反本制度的部门和个人，由酒店根据情节轻重给予通报批评和经济处罚。 14、本制度由财务部制定并负责解释。 （五）现金管理制度：

为了加强酒店现金管理，明确使用范围，结合酒店实际、制定本制度。

1、 财务部门要严格按照国家有关现金和银行结算制度，酒店有关财务制度办理现金、银行收支业务。 2、 酒店业务收入现金、银行支票要及时存入银行所开设的账户，不得坐支现金。

3、 酒店经营业务支出，原则上凡金额在5000元以上的，一律使用银行支票，有特殊情况经总经理审核后，

方可支付现金。

4、 库存现金不得超过三天的日常周转及报销限额，超过限额的部分要及时存入银行。 5、 库存现金要做到日清月结，账实相符，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金。 6、 签发银行转账支票要建立支票领用登记手续，及时清理注销。

7、 不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。 8、 现金、银行日记账每月与总帐、银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。 9、 本制度由酒店财务部制定并负责解释。 （六）票据管理制度：

为了加强酒店票据管理，明确管理及使用范围，预防票据遗失、填制错漏，现结合酒店实际特制定本制度。

1、酒店各种发票、收据由财务部门会计负责，按有关规定登记领购、填制、保管、回收、缴销。 2、银行结算有关票据由财务部出纳负责，按有关规定登记、领购、填制、保管、回收，建立支票领用登记本。对填写错误的银行支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销。 3、酒店库存物资入、出库单，分别由收货部、成本部专人负责，领购、登记、填制、保管。库管员依据入、出库单的“保管联”登记库存物资的明细账，并妥善保管存根联，以便备查。

4、各种发票填制必须按税务等有关部门规定及发票内容详细填列，如填写错误应将发票一式几联同时作

废，以便审查。

5、本制度由酒店财务部门制定，并负责解释。 （七）财产清查制度：

为了加强酒店财产管理，确保酒店财产安全、完整，结合酒店实际，特制定本制度。 1、财产物资清查盘点：管理用及消耗的物资清查、盘点由运营部负责。

2、属销售的物资每月进行一次清查、盘点，并指定专人每月3日前将截止到上月末的库存物资（包括各分库）盘点情况汇总表，报酒店财务部进行账实核对。

3、属管理用的财产物资原则上每季进行一次清查、盘点，至少每年末必须进行一次，财务部协助人力资源部进行。

4、财产物资发生盘盈、盘亏、报废、毁损、贬值等必须逐项列示清楚；按酒店固定资产及物品采购管理制度的有关条款规定报批后，送酒店财务部进行账务处理。做到账实相符。 5、本制度由酒店财务部制定并负责解释。 （八）会计岗位标准：

本标准按照财政部《会计基础工作规范》和酒店有关财务制度制订。 1、工作内容与要求：

1.1 认真贯彻国家有关财政法规和酒店的有关规定。

1.2 建立健全酒店财务管理与核算的各项规章制度，按期修订和完善。 1.3 接受财政、税务、内部审计等部门的检查、审计，如实提供所需资料。

1.4设置和登记总账、各种明细分类账，对酒店的全部经营活动，财产物资如实进行全面的记录、反映和监督。

1.5 按酒店《财务报销管理制度》设置会计科目、处理各项经济业务、编制记账凭证，并做到内容齐全、完整、准确。

1.6 对酒店的财产物资进行核算，至少每年协助有关部门进行一次清查盘点，做到账实相符，发现盘盈、盘亏、损毁要及时上报主管领导，经有权人批准后进行账务处理。

1.7 对酒店的成本、费用进行正确核算，负责编制成本费用计划，每月进行对比分析，每月反映、监督、分析酒店下达的《费用计划执行情况》，按时报送有关部门。

1.8 对酒店流动资金进行核算和管理，反映监督经营收支的全部情况，按规定及时纳入财务核算。 1.9 及时清理债权、债务，凡在三个月以上未清理的债权债务，每季列出明细与经办人核对，写明未收、付的原因，报总经理审批，进行有关处理。

1.10依据国家税法规定，按期足额交纳各种税金，不得因个人工作失误造成酒店经济损失。 1.11按报表名称、内容、时间、报送部门、编制要求，及时准确编制财务各类报表。

1.12对会计资料及有关经济资料，按月进行整理，装订：做到齐全、完整、美观、易查。 1.13完成上级领导交办的临时性工作任务。 2、责任与权限：

2.1 在酒店经济合同、协议及其他经济文件的执行中，发现有违反国家法律、财经纪律及损害公司利益的条款，有权拒绝执行，并书面报告部门负责人及总经理。

2.2 对报销原始凭证的合法性、真实性、完整性负责。有权对记录不准确、不完整的原始凭证，要求更正、补充，不真实的原始凭证，不予受理，并报告有关领导。

2.3 对资金使用情况负责。有权对无合同、无资金计划，无酒店或总公司总经理或董事长特批的预付款项，不予办理，待手续齐备后付款。有权核对库存现金、账实情况。

2.4 对酒店员工因公借款、报销清算负责。严格按“财务报销管理制度” 有关条款执行。

2.5对有关财务数据，要做好保密工作、严守财务机密。除规定的检查部门外，不得提供。对泄露财务机密的，除进行相应处罚外，调离财务岗位。 3、检查与考核：

3.1 接受财务部门领导考核本岗位工作。

3.2超标准完成或未按标准完成任务，视程度给予奖励或处罚。 4、本标准由酒店财务部负责解释。 （九）出纳岗位工作标准：

本标准按照财政部《会计基础工作规范》和酒店有关财务制度制订。 本标准适用温泉大酒店财务部出纳岗位工作。 1、工作内容与要求：

1.1办理现金收付和银行结算业务：

1.1.1严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及酒店财务规定，根据主管会计审核 后的收付款记账凭证，重点复核原始凭证的数量，金额是否与记账凭证相符，无误后办理收付款项，并在原始凭证上加盖“收、付讫”戳记。

1.1.2库存现金不得超过三天的日常营业及报销限额，超过限额的现金要及时存入银行，不能以“白条”抵充现金，更不得挪用现金。

1.1.3根据汇款内容及时填制各种汇款单，要填写准确无误及时传递。

1.1.4随时掌握现金、银行存款、收支情况、收入现金及时存入银行，不得坐支现金。每周一报送前一周的“资金动态情况表”按行名、帐号、现金、币种、收、付、存进行填报。

1.1.5负责签发转帐支票，建立支票领用登记手续，及时清理注销。使用的支票必须写明收款单位、名称、帐号、金额、用途，对于填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存，按规定缴销。

1.1.6不准擅自外借银行账号给任何单位和个人办理结算及签发空头支票。 1.2登记现金和银行存款日记帐：

1.2.1根据收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符，接受审计或会计人员的抽查。

1.2.2现金、银行存款日记账每月与总账核对，保证账账相符。 1.2.3银行存款账每月与银行对账单核对，并编制银行存款余额调整表。 1.3保管库存现金和各种有价证券：

1.3.1对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。如有短缺负责赔偿，出入有价证券要有明细登记。

1.3.2要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人，做好岗位安全保卫工作。 1.4保管有关印章，空白收据和空白支票，不得遗失。

1.5按会计工作规范要求认真整理和装订会计凭证的附件，如工资表等，并负责记账凭证附件齐全完整。 1.6负责审核、汇总、提现和发放工资。 2、责任与权限：

2.1对库现金、各种票据的安全负责。有权拒绝私人借款或以白条顶替现金，拒绝任何单位和个人持账外现金存放保险柜。

2.2对签发的支票，由于自身原因造成的经济损失，负有赔偿责任。对于违反财经纪律和酒店财务制度有关规定的事项有权拒绝办理。

2.3有权抵制外单位和个人借用银行账户。

2.4对有关财务数据，要做好保密工作、严守财务机密。除规定的检查部门外，不得提供。对泄露财务机密的，除进行相应处罚外，调离财务岗位。 3、检查与考核：

3.1接受财务部门领导检查和考核出纳岗位的工作。

3.2超标准完成或未按标准完成任务，视程度分别给予奖励或处罚。 4、本标准由酒店财务部负责解释。

二、人力资源部

（一）工资待遇中的各种扣款制度： 1、基本概念：

1）岗位工资总额：员工工资不再分基本工资、岗位工资、生活津贴，将统称为岗位工资总额，即传统意义上的员工工资；

2）日工资：每日工资＝月岗位工资总额×12/365；

3）常规有薪假期：将原有每月享有四天休班改为每工作6天享有有薪假期1天；每月不工作不享有此有薪假期；

4） 岗位工资额的计算：每月岗位工资额＝每日工资×（出勤天数＋应享有的有薪假天数）； 2、假期： 1）事假：

员工请一天事假扣发一天每日工资，并一天事假扣发当月奖金的30％，两天扣发50％，三天扣发

70％，四天及以上扣发100％； 2）病假：

每月有两天有薪病假（此病假必须有寿光市中医院、寿光人民医院及以上医院证明方有效），第

三天起按事假处理（一次性申请病假跨月份到下一个月时，只计两天有薪），具体计算见1； 3）产假：

假期享有岗位工资总额的50％，即50％有薪假；

注：以上假期期间按月计算（跨月份假期以后一个月假期亦按当月计算）。 4）工伤假：

员工工伤三天，享有三天有薪工资。工伤休假超过三天，每日享受80％的每日工资，即80％有薪假，其它待遇不变；

5）婚假、慰唁假等为有薪假期，享有全额每日工资，即100％有薪假； 6）补休在三个月内有效，跨月补休按事假处理，但不扣发当月奖金； 注：以上假期必须经有关手续，有相关证明，经批准后方生效；

各部门应严格控制加班时间，正常休班需加班的必须按有关手续办理方可加班。 3、出勤： 1） 迟到-早退：

a. 每月1-2次: 若共计超出10分钟，一般违纪+扣款20元; b. 每月三次: 若共计超出20分钟，书面警告+扣款50元; c. 受到书面警告后次月内又超过二次：最后警告+扣款100元；

d. 受到最后警告后次月内又超过二次：1）合同工：解除劳动合同；2）劳务工：辞退。 2）旷工：事先未经同意擅自缺勤

旷工一天扣三天工资，并扣50％当月奖金； 旷工两天扣八天工资，并扣100％当月奖金；

旷工三天扣十五天工资，扣100％当月奖金，并给予辞退处理；

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