客户尾款不付怎么做会计处理

客户尾款不付怎么做会计处理？ 按坏账处理冲减坏账准备。 1、冲减坏账准备的分录是： （1）计提时： 借：资产减值损失 贷：坏账准备

（2）发生坏账损失时，应编制如下的会计分录： 借：坏账准备 贷：应收账款

（3）收回已冲销的应收账款时，应编制如下会计分录： 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款

销货时会计处理:

借:应收账款---MO公司 11700 贷:主营业务收入----商品 10000

应交税金----应交增值税---销项税金 1700

假若MO公司十天内付款,销货总额减按2%折扣收款11466元,货款存入银行.

现金折扣=11700*2%=234(元);现金折扣计入\财务费用\借:银行存款 11466

财务费用---销货折扣费用 234 贷:应收账款---MO公司 11700

本年利润借方余额则表示企业某个会计年度本期发生的亏损。

年末时“本年利润”出现借方余额，说明本年度出现亏损，年末时，将“本年利润”

账户余额转入“利润分配－未分配利润”账户，“本年利润”账户结转平账，具体分录如下：

1、本年度盈利时，将“本年利润”贷方余额转入“利润分配－未分配利润”账户： 借：本年利润

贷；利润分配－未分配利润

2、本年度亏损时，将“本年利润”借方余额转入“利润分配－未分配利润”账户： 借：利润分配－未分配利润 贷：本年利润

是你们退回给对方还是对方退回给你们？以后问问题要说清楚的，否则不好回答。

1，你们退回给对方（假设货款已付，退货后已收到退款，情况不符，用相应科目即可）分录： 借：原材料

应交税费-应交增值税（进项税） 贷：银行存款

（以上分录，全部使用红字） 2，对方退回给你们 借：银行存款 贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税） （以上分录全部使用红字）

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