银行对账工作管理办法(2)

附件2：

银行存款余额调节表编制方法

1、银行已收企业未收：

将企业银行存款日记账的借方和银行对账单的贷方记录内容进行核对，核对时既要核对金额，也要核对结算单据号码，核对相符的以“○”标记，找出未标记的银行对账单贷方记录，将其金额记在底稿上，为银行已收企业未收的业务金额。

2、银行已付企业未付：

将企业银行存款日记账的贷方和银行对账单的借方记录内容进行核对，核对时既要核对金额，也要核对结算单据号码，核对相符的以“○”标记，找出未标记的银行对账单借方记录，将其金额记在底稿上，为银行已付企业未付的业务金额。

3、企业已收银行未收：

将企业银行存款日记账的借方和银行对账单的贷方记录内容进行核对，核对时既要核对金额，也要核对结算单据号码，核对相符的以“○”标记，找出未标记的企业银行存款日记账的借方记录，将其金额记在底稿上，为企业已收银行未收的业务金额。

4、企业已付银行未付：

将企业银行存款日记账的贷方和银行对账单的借方记录内容进行核对，核对时既要核对金额，也要核对结算单据号码，核对相符的以“○”标记，找出未标记的企业银行存款日记账的贷方记录，将其金额记在底稿上，为企业已付银行未付的业务金额。

5、企业应根据月末“银行存款日记账”期末余额填写表内“企业日记账余额”栏；根据银行“银行对账单”期末余额填写表内“银行对账单余额”栏。

6、初次使用用友软件进行银行余额调节表的自动编制时， “现金—设置—银行期初录入”处显示“银行对账单余额方向为借方”，此时必须点击“方向”

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栏，改变设置后显示“银行存款期初余额为贷方”，在此设置下可以进行银行对账单的录入。

7、银行对账单的录入：

录入方法有两种，在中国工商银行股份有限公司开立账户的公司必须将银行对账单按照对账单上所列的格式内容将对账单手工录入用友对账系统；其他银行的电子对账单可以通过集团财务管理部提供的软件自动导入用友对账系统。

8、银行对账：

银行对账单录入完毕，点击“银行对账”模块，选择要对账银行账号及对账月份，点击“对账”标识，用友系统自动将发生日期、金额一致的内容对账两清标识为“○”，系统无法自动识别的账目后对账两清标识为空。

9、手工对账：

各分（子）公司的出纳必须对对账标识为空的账目进行逐笔逐凭证地核对，对核对一致的银行日记账和银行对账单项目一定要做到发生日期一致、经济业务内容一致、发生金额一致，发生形式一致，经核对准确无误后在用友对账系统对账两清处标示“○”。

10、银行余额调节表形成：

手工核对结束后，进入“余额调节表”模块，可以看到未标识为 “○”的银行对账单项目分别列示在“银行已收企业未收”、“ 银行已付企业未付”栏次内； 未标识为 “○”的公司银行日记账项目分别列示为“企业已收银行未收”、“ 企业已付银行未付”栏次内。

11、在用友“银行余额调节表”点击“详细”，可以看到“银行已收企业未收”、“ 银行已付企业未付”、“企业已收银行未收”、“ 企业已付银行未付”四项的明细组成内容，包括日期、票号、摘要、金额等内容。

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