审计人员初步培训(鼎信诺)(2)

14. 其他业务收支明细表； 15. 营业外收入、支出明细表； 16. 一般纳税人的年终增值税申报表； 17. 工效挂钩的计提应付工资清算表； 18. 生产费用、管理费用、财务费用明细表； 19. 重要的经济合同（含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资等）复印件； 20. 公司内部审计制度及最近的审计报告和近几年有关部门财税检查报告； 21. 报表截止日至审计日期间公司重要事项变化（资产负债表日后事项）； 22. 公司借款、财产保险、资产抵押合同及重大财务承诺书； 23. 工资计划、大修计划、成本计划； 24. 公司对外担保情况（被担保方、担保金额、用途、担保期限，分单位列示）； 26．管理当局（董事会）会议纪要或决议（列目录清单）及决定经营管理和财务会计问题的资料；

8. 试算平衡表

着重讲解所有者权益变动表的编制方法，所有者权益变动表部分区域不出数，主要是没有使用权益类明细账以及权益类调整分录。

9. 完成阶段

1) 套打底稿。

2) 审计工作底稿归档，目录模板见资料包

归档要求：

1. 盖章签字手续

所有取证资料必须盖被审计单位公章，所有归档要求中的盖章签字手续必须齐备，否则不予归档。（详情见表） 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 工作底稿名称 盖被审计单位公章 对方单位签字 所领导签字 √ √ √ 审计报告 未审会计报表 审计业务约定书 审计报告原件 征询意见表 发文稿首页 管理当局声明书 业务复核核对表 一）资产类√ √ √ √ √ √ √ 货币资金审计程序表 货币资金审定表 货币资金明细表 √ √ 2.归档日期：报告发出后10日之内 3. 装订标准

第三部分：鼎信诺常见问题解答

这里只对一些常见问题解答，这里没有提到的问题请咨询鼎信诺，或者查阅鼎信诺使用

说明（百度）

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编撰人：邹心悦

一、几个工作中常用到的功能

1. 批量签名

2. 批量制作替代测试底稿

3. 总账明细账查询（如果是总账明细账数字正确，未审报表上不正确，从自己这边找问题，如果是总账明细账就不对，跟被审单位科目余额表核对） 4. 批量调整分录

5. 请自行提高office软件使用技巧，在写附注时会非常有 二、常见问题解答： 1.明细表不上数

（1）科目对应一级科目和二级科目

Ex.主营收入不上数

判断:审定表显示数据正确

会计报表,报表项目对应科目,这个界面，右侧科目除了与左侧营业收入一级报表项目做对应,还应该拖拽与左侧对应的收入二级报表项目做对应 （2）标记结转凭证

判断: 使用标记结转凭证的前提是，总账的数据对，报表数据不对

在财务数据--标记结账凭证的界面选择财政补助收入，然后点击搜索，在右侧将科目名称包含财政补助收入的，借方发生额有数的凭证标记上，其他的取消勾选，保存

关闭的时候，提示是否生成总账，点击是,这里维护正确后，回到利润表点击生成数据表数据 支出的话选贷方

如果在列示出来收入凭证涉及到费用类的，可以顺便检查一下费用类是否标记的正确，如果费用类的是标记的贷方金额，不需要修改费用的，只用把收入的维护好就可以了。 （3）凭证、明细不正确

判断：总账明细账的数据不对

如果总账的数据就不对，需要到财务数据维护-凭证表查看具体的凭证。财务数据-财务数据维护-勾选凭证表，点击确定，找到要删除或修改的凭证，删除或修改，保存后，再回到主界面点击财务数据-生成总账，勾选由凭证生成总账 2.数据初始

（1）科目信息处理检查-第二项

在财务数据-财务数据维护,勾选科目余额表，点击确定，点击系统-生成科目级次和是否明细，确定之后

再点击系统-由明细科目数生成上级科目数，确定 保存之后

点击系统-导入数据后的财务数据处理，全选，生成 （2）会计期间非整年

如果想有10-12月的账套，在1-9的基础上先创建一个1-12月份的项目，导入1-12月份的数据。导入后，财务数据-数据初始化，做完1-9步。然后点击系统-项目维护-修改项目，会计期间修改成10-12，然后点击财务数据-月余额生成总账，起始月填10就可以了。

最后希望以上内容对大家的工作有帮助，谢谢！

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编撰人：邹心悦

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