《商业银行经营管理》形考作业答案(3)

表外业务是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计人资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的活动。 狭义的表外业务按照性质可以分为以下四种：

(1)贷款承诺。贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。

(2)担保。担保是指银行以保证人的身分接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务。

(3)金融衍生工具。它是指以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金融工具，是金融创新的产物。

(4)投资银行业务。随着金融业务自由化进程的不断加快，商业银行承担了越来越多的投资银行业务，如证券包销、证券代理和分销、证券造市等。 表外业务的主要作用有：

(1)为客户提供多元化的金融服务。通过开展表外业务，银行的业务范围大大拓宽，银行在不断满足客户多元化要求的同时，稳定和扩大了市场占有份额，b使银行的社会性上升到了一个新的高度。

(2)有效地防范和转移风险。随着银行业务的国际化，资金的跨国流动越来越频繁，而自20世纪70年代初布雷顿森林体系崩溃以来，汇率和利率变化不定，传统的投资技术对汇率风险、利率风险等基本无能为力，创新的表外业务就成为银行和投资者防范、转移和控制 风险的有效途径之一。

(3)增加资金的流动性。表外业务中的许多金融工具都具有可转让性，从而促进了银行资产的流动性。

(4)创造信用，增加资金的来源渠道。银行竞争的加剧，使得资金来源的重点从负债转向了资产。借助于表外业务，银行大大弥补了资金缺口，信用规模得以扩大。 6、简述商业银行财务顾问业务的内容。

财务顾问，是商业银行利用自己的专业知识和人才、技术、信息优势，以顾问的身分为客户的财务管理乃至经营管理提供咨询服务的业务。银行财务顾问的业务内容十分庞杂，

根据其性质可分为如下几类：

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(1)企业信用等级评定。是指由专业的权威信用评定机构，在调查研究的基础上，通过对企业若干年来的财务报表、经营管理能力、经济效益、市场竞争能力、信用纪录、行业发展前景等方面的资料信息进行搜集整理，站在公正的立场上，运用科学的方法和评估程序，确定企业相应级别的信用等级的一项咨询业务。

(2)固定资产投资项目评估。是指银行对拟议中的固定资产项目，包括基本建设项目和技术改造项目在财务、技术和市场等方面的合理性和可行性进行全面、深入、细致的调查和研究，在此基础上作出项目评估报告，得出项目可行与否结论的咨询业务。项目评估是企业投资决策的重要依据，科学的评估可起到防止盲目投资和重复投资的作用，也是银行固定资产贷款发放前必须进行的工作。

(3)资产评估。是指商业银行按照客户的委托依照国家有关标准和程序，对客户资产的现有价值进行评估的业务。

(4)债券评级。即商业银行接受发行债券企业委托，以中介入的身分，根据企业的经营情况、还本付息记录和未来现金流量等情况，依照特定的标准和程序，对发债企业未来还本付息的综合能力进行评定，并给债券以一定的信用级别的业务。

(5)投资咨询业务。是指银行为单位和个人的证券投资业务提供的咨询服务业务。 (6)综合咨询。是指商业银行运用多方面的知识和信息，对企业行业、地区、全局等范围较大、难度较高的问题，给出系统性全局性的咨询服务的业务。如企业经营管理咨询、经济发展战略咨询。

7、目前,制约我国商业银行中间业务发展的因素有那些?

(一)经营观念。较长时间以来，商业银行在经营观念上存在偏差，没有对业务发展进行准确定位。受传统银行经营理论影响较深，普遍只重视开拓存贷业务，而没有从经营战略上把中间业务作为支柱进行发展。再者，一直以来银行的大部分中间业务是无偿服务，不讲价格，不计成本，致使银行信用价值扭曲错位，在经营中，中间业务往往只作为一种吸收存款的手段。随着市场竞争的日趋激烈，各家商业银行开始逐步认识到了发展中间业务的重要性，但各行对如何管理、发展中间业务尚无成熟、一致的模式。目前，多数银行中间业务都分散在个人银行部、公司银行部、国际业务部办理，收费规则由会计部门制定，缺乏统一的规划发展机构，不适应快速发展中间业务的要求。对于一些风险较高的表外业务(如贷款承诺，银行主要面临流动性风险和信用风险)，商业银行

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还缺乏有效的风险管理手段。如果在银行内控制度不健全的条件下，盲目开办一些风险大的中间业务，会使银行面临极大的风险。

(二)法律因素。我国商业银行开展中间业务的法律环境较差，由于缺少精通金融和法律的复合型人才以及地方保护主义等因素的存在，银行在开展中间业务时的正当权益往往得不到有效的法律保护，无法可依、有法不依、执法不严的不良法律环境严重地影响和制约了国有银行中间业务的发展。

(三)社会信用。中间业务是社会信用发展到一定阶段的产物，是商业信用发展到一定阶段后，伴随银行信用出现而出现的。特别是中间业务中的或有资产负债类表外业务，如担保、承诺等，是商业信用的一种替代或增强，此类中间业务的迅速发展，依赖于良好的社会信用环境。目前，由于我国社会主义市场经济还处于发展初期，信用制度尚不健全，微观经济主体的信用观念较差，随意违约、无理拒付、拖欠和逃废债的现象还比较普遍，对信用的法制保障也不完备。这使得银行在开办此类中间业务时承担着较高的信用风险，而收益却远远低于同等风险的资产业务。

(四)客户需求。目前，客户对银行更多的是资金需求，在管理咨询、现金管理、投资顾问等方面的需求还不充分，而且客户对银行能够提供哪些中间业务项目也比较模糊，私人理财业务在许多地方才刚刚起步。市场发育水平较低决定了商业银行许多中间业务的市场需求有限。

(五)人员素质。国内高素质从业人员不多已成为我国银行业不能开展技术含量高的品种业务的“瓶颈”。比如理财顾问，就要求对银行、保险、证券、房地产、外汇、国内外经济形势都有较全面的掌握，而这方面的人才在我国金融界非常稀缺。 (六)恶性竞争。由于不少商业银行在某种程度上将中间业务作为争夺银行存款份额的手段，致使银行在中间业务中出现随意确定收费标准、少收费、无偿服务甚至垫付资金的恶性竞争局面，使得广大客户对银行收取手续费缺乏认识，不能接受中间业务收费的观念。

《商业银行经营管理》形考作业3 一.名词解释

1、网上银行：又称网络银行，是依托信息技术、“因特网”提供各种金融服务的一种全

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新的企业组织形式或是一种全新的银行服务手段。 2、网上支付：是指网交易者通过网络完成货币给付行为。

3、资产负债比例管理：是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对资产控制，保持资产的合理增长，消除和减少风险的一种银行资产负债管理方法。 4.利率敏感性：是指银行资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小以及他们对市场利率变化的调整速度。

5、实收资本是银行投资人(股东)实际投入到银行的资本。

6、巴塞尔协议的全称是《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》。该协议于1987年7月15日由西方12国中央银行行长签署，目的是通过订立资本和风险资产的比例确立最低资本比例的方法，达到加强国际银行体系的健康和稳定发展，以利于各国商业银行在乎等的基础上进行竞争。该协议主要由资本的构成、风险加权的计算、标准比率的目标和过渡期的实施安排等四个部分构成。 二、判断正误并说明理由

1、按照偿还期对称原理的要求，偿还期的对称是相对的。 正确

2、如果商业银行的存贷比例超过了规定的比率，只能通过控制贷款总量的方法来降低。错误，降低存贷比例的途径有两种：一是通过按期收回贷款，严格控制贷款发放缩减贷款规模，另外可以积极吸收存款，扩大存款基数。 3、商业银行的资本金数量并非越大越好。 正确

4、我国国有独资商业银行目前只能通过财政增资的方式增加资本金。

错误。商业银行资本金的增加，一方面固然能降低经营风险，另一方面也会对银行的盈利产生负面影响。股权成本一般高于负债、资本量过大会使银行财务杠杆率下降，所以资本的增加预示着未来收益的减少。商业银行应在追求利润最大化的同时，保持银行安全稳健经营，因此其资本金也必须保持在一个合理和适度的水平，并不是越多越好。 5、资本充足率反映了商业银行抵御风险的能力。

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错误。通过财政增资方式增加商业银行的资本金，只是渠道之一。国有商业银行可以通过自我积累、发行长期金融债券，甚至在条件成熟的时候也可以通过发行股票的方式增加资本金。 三、简述题 1、试述网上银行

网上银行，又称网络银行，是依托信息技术、“因特网”提供各种金融废务的一种全新的企业组织形式或是一种全新的银行服务手段。

电子商务作为信息流、资金流和物流的统一，它的运行从根本上离不开银行网上支付的支撑。因此，发展电子商务客观上要求银行业必须同步实现电子商务化，以保证资金流正确、安全地在网上流通，进而保证电子商务目的的最终实现。而银行业同步电子化的基本途径就是大力发展网上银行。

网上银行主要包括两种类型：一是“纯网上银行”，

即没有任何实质分支机构的虚拟银，行；另一类是由传统银行开拓的网上银行，是传统银行的网络化。观察网上银行发展的现实，由于“纯网上银行’’不能满足客户“多渠道’’的需求，其发展模式面临着严峻考验。美国第一安全网上银行1998年被加拿大皇家银行集团收购这一事实就表明：网上银行的发展必须依托于传统商业银行，传统银行的网络化是网上银行的发展主流。 2、如何理解网上银行面临的风险?

从业务务技术的角度分析，网上银行的风险包括两类， 即基于互联网技术和信息技术导致的系统风险和基于虚拟金融服务品种形成的业务风险。 系统风险主要包括：

(1)网络故障风险。主要是指因网-上银行的计算机系统停机、磁盘破坏等不确定因素形成的网上银行系统风险。 ]

(2)黑客攻击风险。主要是指因黑客攻击，侵入系统内，删改程序或是窃取银行和客户信息或盗取客户资金带来的风险。

(3)技术更新风险。由于技术的快速发展而导致银行所购设备贬值和不安全带来的风险。

业务风险主要包括：

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