2017年度行政事业单位内部控制报告 - 图文(2)

三、单位内部控制存在问题和建议 问题领域 问题分类 1.单位对内部控制的重视程度 2.内部控制组织机构 3.重点领域和关键岗位制衡机制建设 4.内部控制评价监督 5.内部控制信息化 6.工作职责分离 1.建立健全内部控制制度 预算业务管理 2.内部控制制度执行 1.建立健全内部控制制度 收支业务管理 2.内部控制制度执行 政府采购业务管理 1.建立健全内部控制制度 2.内部控制制度执行 1.建立健全内部控制制度 资产管理 2.内部控制制度执行 存在问题 完善建议 单位层面 6

1.建立健全内部控制制度 建设项目管理 2.内部控制制度执行 1.建立健全内部控制制度 合同管理 2.内部控制制度执行

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附表：2017年度行政事业单位内部控制报告填报表

一、单位层面 单位内部控制领导小组负责人 单位一把手（法人）□ 分管财务领导□ 其他分管领导□ 未成立内部控制领导小组□ 单位主要负责人参加会议次数 0次□ 1次□ 2次及以上□ 单位内部控制领导小组会议次数 0次□ 1次□ 2次及以上□ 班子成员是否在单位内部控制领是□ 否□ 导机构中任职 如是，请详列姓名及行政职务： 单位内部控制工作小组负责人 单位一把手（法人）□ 分管领导□ 牵头部门负责人□ 其他负责人□ 未成立内部控制工作小组□ 单位开展内部控制专题培训次数 是否建立内部控制手册 0次□ 1次□ 2次及以上□ 是□ 否□ 单位内部控制工作小组会议次数 0次□ 1次□ 2次及以上□ 本年是否开展内部控制风险评估 是□ 否□ 内部控制牵头部门 行政管理部门□ 财务部门□ 纪检部门□ 内审部门□ 其他部门： 内部控制评价与监行政管理部门□ 财务部门□ 纪检部门□ 内审部门□ 其他部门： 督部门 内部控制建设方式 内部控制开展进度 内部控制适用的管理业务领域 单位自建□ 外部协助□ 协助单位名称： 内部控制建立阶段□ 内部控制实施阶段□ 内部控制信息化阶段□ 预算业务管理 是□ 否□ 收支业务管理 是□ 否□ 政府采购业务管理 是□ 否□ 资产管理 是□ 否□ 建设项目管理 是□ 否□ 合同管理 是□ 否□ 内部控制信息系统是否建立 二、业务层面

预算业务管理□ 收支业务管理□ 政府采购业务管理□ 资产管理□ 建设项目管理□ 合同管理□ 8

权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况 1.分事行权 2.分岗设权 3.分级授权 4.定期轮岗 5.专项审计 预算业务管理 对经济和业务活动的决策、执行、监督，是否明确分工、相互分离、分别行权。 对涉及经济和业务活动的相关岗位，是否依职定岗、分岗定权、权责明确。 是□ 否□ 不适用□ 是□ 否□ 不适用□ 对管理层级和相关岗位，是否分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授是□ 否□ 不适用□ 权与行权责任、一般授权与特殊授权界限。 对重点领域的关键岗位，是否建立干部交流和定期轮岗制度。 是□ 否□ 不适用□ 不具备轮岗条件的单位，是否对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施。 是□ 否□ 不适用□ 收支业务管理 1.收款与会计核算 是□否□ 不适用□ 2.支出申请与内部审批 是□ 否□ 不适用□ 3.付款审批与付款执行 是□ 否□ 不适用□ 4.业务经办与会计核算 政府采购业务管理 1.采购需求制定与审核 是□否□ 不适用□ 2.采购文件编制与复核 是□ 否□ 不适用□ 资产管理 建设项目管理 合同管理 工作职责分离情况 1.预算编制与预算审批 是□否□ 不适用□ 2.预算审批与预算执行 是□ 否□ 不适用□ 3.预算执行与分析评价 是□ 否□ 不适用□ 4.决算编制与审核 1.办理货币资金业务的各岗位 是□否□ 不适用□ 2.无形资产研发与管理 是□ 否□ 不适用□ 3.对外投资的可行3.合同签订与验收 性研究与评估 是□ 否□ 是□ 否□ 不适用□ 不适用□ 4.验收与保管 是□ 否□ 不适用□ 不适用 □ □ □ □ □ □ 9

1.项目建议和可行1.合同的拟订与审性研究与项目决策 核 是□否□ 是□否□ 不适用□ 不适用□ 2.概预算编制与审2.合同的审批与订核 立 是□ 否□ 是□ 否□ 不适用□ 不适用□ 3.项目实施与价款3.合同的审核与审支付 批 是□ 否□ 是□ 否□ 不适用□ 不适用□ 4.合同的执行与监督 是□ 否□ 不适用□ 主要管控风险点 4.实物资产管理的4.竣工决算与竣工决策、执行与监督 审计 是□ 否□ 是□ 否□ 不适用□ 不适用□ 是否建立制度 是否编制流程图 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□

是□ 否□ 是□ 否□ 不适用□ 不适用□ 业务类型 环节（类别） 1.预算编审与批复 2.预算执行与分析 预算业务3.预算追加调整 管理 4.决算管理 5.绩效评价 1.财政拨款收入 建立健全内部控制制度情况 收支业务管理 2.事业收入 3.经营收入 4.票据管理 5.借款管理 6.报销管理 7.支出申请与资金支付 8.公务卡管理 9.银行账户管理 10.财务印章管理 1.采购预算及采购计划编审 2.采购执行申请与审核 政府采购3.采购组织形式确定 业务管理 4.采购方式确定及变更 5.采购合同与采购档案管理 6.采购验收与支付 1.库存现金管理 2.实物资产配置管理 3.资产使用与维修管理 4.资产清查盘点管理 5.实物资产处置管理 资产管理 6.资产报告管理 7.对外投资立项管理 8.对外投资过程管理 9.对外投资资产评估管理 10.对外投资处置管理 11.对外投资绩效评价管理 1.项目立项管理 2.项目设计与概预算 建设项目3.招投标管理 管理 4.项目实施与变更管理 5.建设项目资金支付 6.竣工结算与验收 □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ 10

是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□

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