中小企业现状(3)

保人难寻。无抵押品和担保人，中小企业融资进入了死循环。

银行方面：

银行并不是慈善机构，它以保持资金的盈利性、安全性、流动性为主要目的。因此银行在发放贷款和提供各项金融资产的过程中，总要考虑其资金是否足够日常运营，贷款是否能够按时如数收回，并获取非常可观的利息。因此，从银行经营的角度来讲，银行不情愿将资金投放于中小企业。

中小企业信用缺失，财务管理混乱，财务信息不透明造成银行贷款给中小企业承担了比贷款给大型企业高几倍甚至几十倍的风险，收益与风险不对称，高风险无法获得高回报，从而导致银行对中小企业的“惜贷”或“不贷”现象。

政府方面：

在中国，存在严重的“所有制歧视”。同样身为中小企业，国有中小企业和非国有中小企业受到的待遇大为不同。通常情况下，银行的贷款顺序为：首先贷款给国有中小企业，其次是“三资”中小企业，最后才是非国有中小企业。国有中小企业的负债率远高于非国有中小企业，表明国有中小企业获取银行等金融机构的贷款的机会和数额都远远高于非国有中小企业。这也就是所谓的“所有制歧视”。

政府的政策、制度都是针对大型企业和国有企业的，没有对中小企业进行根本性的针对性扶持，而且目前市场经济环境中存在的一些政策、制度对中小企业的发展不但没有促进作用，而且在一定程度上严重的阻碍了中小企业的发展、壮大。

政府对民间借贷的管理不力，基本采取漠视态度，对民间借贷组织没有进行有效引导，缺乏统一的调整和规划，导致民间借贷组织秩序混乱，严重的影响到了我国正常的金融秩序。

政府设立的专业为中小企业提供融资咨询、服务的服务机构数量少，缺乏统一、规范的管理，为中小企业融资提供的服务效率低。

中小企业融资活动缺乏完善的法律法规的支持，政府没有制定完整的健全的法律来规范和促进中小企业融资的顺利进行。目前存在两个问题：一是中小企业立法不够规范。目前缺乏一部统一规范的健全的中小企业立法，所有制歧视现象严重，各种所有制性质的中小企业法律地位和权利的不平等。二是法律执行环境差，执行力差。

我国金融市场体系不够健全，票据市场、利率市场发育不成熟、不完善，存在严重的市场分割和行业干预现象，金融市场遭遇干预过多，中小企业融资渠道过少。

我国资本市场发展晚，体制不够健全，深度和广度都不足够，资本市场上发行股票与债券进行融资的企业太多，但目前市场规模还不能满足中小企业的融资要求，中小企业也不具备发行股票和债券的资格和条件；我国的资本市场以主板为主，但主板市场融资门槛过高，中小企业很少能够通过发行证券来进行直接融资。

中小企业自身缺乏与资本市场沟通的能力。一方面中小企业缺乏对资本市场的透彻了解，不能选择最为有效地融资方式从资本市场上获得融资，另一方面中小企业主由于各种因素的限制都不愿意放松对企业的控制权，使得通过资本市场融资渠道不畅。

目前在国外，中小企业的融资渠道有金融机构、风险投资基金、股票市场、二板市场以及企业债券等，而且企业通过发行股票、债券等直接融资方式的融资占企业外部融资的比重很大，像美国高达50%以上，并有NASDAQ、OTC为企业融资提供了宽广的平台。而我国仅占3%左右。中国目前有80%的中小企业主要依靠自行融资来开办和扩张，90%以上的初始资本来源于其主要的所有者、合伙发起人和家庭;只有29%的中小企业在前五年中得到了有保障的贷款，只占银行贷款总额的1%。

我国中小企业的资金来源主要还是依靠自筹，其余为各金融机构的贷款。虽然针对中小企业，我国已经设立中小企业科技创新基金和中小企业国际市场开拓基金，但仍无法满足中小企业发展的需要，尤其是对一个企业生死存亡最关键的流动资金问题。这个问题如未获得根本性解决，国民经济的持续健康发展毫无疑问将受到严重制约。

（四）构建中小企业融资体系

中小企业融资体系中的融资主体主要包括政府、银行以及中小企业三大部分。

政府：

政府为中小企业提供财政补助。国家的财政补贴主要应用在鼓励中小企业吸纳更多就业、促进中小企业科技进步、鼓励中小企业加大出口等方面。

政府为中小企业提供贷款援助。政府帮助中小企业获得贷款的主要途径包括贷款担保、提供优惠贷款、贴息贷款等。

政府为中小企业提供税收优惠。在所有的政府提供资金的方式中，税收优惠是最直接的方式。中小企业的税收负担给中小企业的资金造成了相当大的压力，为了给中小企业减负，提供税收优惠势在必行，通常有六种做法：提高税收起征点、降低税率、税收减免与返还（包括全额减免、定额减免和定比减免）、提高固定资产折旧率（一方面可以加速

技术设备的更新换代，一方面可以降低当期的应税额，从而减少税款）、延长税收宽限期、不同的盈利计算方法等等。

在政府的引导下建立多层次资本市场体系。建立产权交易市场与风险投资公司——民间私募市场——创业板市场——二板市场——主板市场。

政府要规范非正规金融的运行，进行制度创新和体制创新，逐步将非正规金融纳入到正规金融当中，为中小企业的发展提供健康的良性服务。

银行：

银行要不断开拓全新的融资渠道，创新金融工具，开发出多种适合中小企业贷款的金融工具。积极开拓金融租赁、票据融资、典当融资、信用品牌融资等等融资渠道。

银行要创新组织机构，设立专门服务于中小企业的部门。 中小企业：

中小企业要建立现代企业制度，规范自身的经营管理。中小企业必须破除一贯实行的“家长制”管理模式，转变经营方式。

加强中小企业的财务管理，向管理要资金，信息披露更加透明化、公开化。

中小企业应该积极学习相关的融资知识，了解多种融资渠道，积极开拓商品融资、资产证券化、融资租赁等不同的融资方式，以缓解资金压力。充分利用现有资本市场，通过资本运作，运用兼并、联合、参股、转股、收购等手段，促进中小企业与优势企业、大型企业的合作，实现多方共赢，弥补自身的资金缺陷。

中小资本市场体系主要包括除主板市场以外的二板市场和区域性小额资本市场两个层面，从其分工角度来看，二板市场主要任务是解决处于创业中后期阶段的中小企业融资问题，而区域性小额资本市场则是为了达不到进入二板市场资格标准的中小企业提供融资服务。

酝酿多年的创业板在2009年12月23日隆重推出，深圳创业板是在主板市场上为中小企业上市开辟的一个“专板”，在上市门槛、信息披露、监管制度、投资风险、交易者条件等方面和主板市场有很大区别。

创业板的推出为中小企业，特别业绩突出，极具成长性和高科技含量的中小企业提供了一个良好的融资平台，目的主要是扶持中小企业。

中小企业要想获得足够的资金仅仅依靠从银行等金融机构获取有限的贷款是万万行不通的，中小企业要想获得足够的资金支持，开拓多元化的融资渠道和融资工具是非常必要的。典当融资，融资租赁，应收

账款质押融资，应收账款出售，存货质押融资，无形资产质押融资和民间融资等融资方式在一定程度上都可以解决中小企业融资难的问题。

政府、中小企业、银行三个融资主体间的互动，建立有中国特色的中小企业融资体系。

四、中小企业核心员工流失问题

根据相关统计数据分析，我国私营中小企业的员工流失率接近70％，已经达到了相当高的程度。员工流动频繁，且流失的人才大部分流入了外企或合资企业。尽管我国劳动力相对丰富，但企业聘用不到可用的员工，就业者选择不到能够长期就业的企业的问题普遍存在。市场经济条件下，激烈竞争的社会环境将企业置于不可避免的适者生存的法则下，每个企业都会面临着孕育、滋生、发展、或强大或消亡的各个发展阶段。其中，员工流动问题也一直是企业必须面对的问题。

（一）相关概念

核心员工：目前管理学界对“核心员工”还没有统一的定义，不同企业核心员工的外延也不完全相同。

美国UPS联合包裹运送服务公司认为其核心员工是司机，因为司机是UPS业务运转的枢纽。UPS认为司机具有在速递业务中所需要的重要技能，他们了解路线的特征，并主导着与客户的关系。

美国联邦航空署在其员工手册中将核心员工（KeyEmployee）定义为：占据组织核心位置、在组织内无法立刻找到合格的替代者，其职责无法转让给其它的组织成员，当他离开组织时，将严重影响和损害原有部门的功能和连续性。

核心员工的共同特点是都经过较长时间的教育和培训，具有较高的专业技术和技能，或有丰富的从业经验及杰出的经营管理才能，对企业会产生深远影响。他们特别重要，一旦流失，会对企业的生产经营造成相当大的负面影响，甚至危及到企业的生存，而且空缺的工作岗位也很难马上找到合适的替代人选，即使找到了，也要支付高额的招聘和培训费用。企业只有更加重视其核心员工，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。

私营中小企业核心员工的界定

员工流失：指核心员工主动结束与企业的劳动契约关系，从一个企业到另一个企业的工作状态改变的行为。

企业员工流失从决策主体角度来分，可以分为主动流失、被动流失与自然流失三类。主动流失是指流失的决策主要由员工自己做出，包括辞职、停薪留职等；被动流失是指流失的决策主要由组织做出，包括辞退、裁员等；自然流失是指由于客观上的原因使得员工不得不解除与企业的契约关系，包括退休、伤残等。

（二）核心员工流失的主要原因

人才需求旺盛：供求两旺是当今人才市场的明显标志。在供求都有市场的状况下，作为企业的核心员工，因为有技术或管理能力方面的因素，会不断地追求更能展现自身价值，能为自己带来更多实惠的岗位，他们可以“骑马找马”，即在有工作岗位的同时，一边工作，一边选择对自己来说是更好的岗位，一旦有了可行目标马上付诸行动，那么，旺盛的人才市场需求就为核心员工的流失创造了条件。

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