所谓内部信息传递是指企业内部个管理层之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程(1分)
错 对
第一节 内部信息的传递与总体要求 内部信息传递的总体要求不包括(1分)
真实准确性 相关可比性 及时有效性 遵守保密原则 第二节 内部信息传递流程
内部信息传递是指企业内部个管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。(1分)
对 错
第五节 编制及审核内部报告
企业应当建立内部报告审核制度，确保内部报告信息质量，信息要符合的要求是(1分)
内容适当并重要披露 信息及时但不要求最新 信息及时且重要披露 信息准确且可获取
第七节 内部报告有效使用及保密要求
企业内部信息需要保密的原因是内部信息就是重大商业机密，这关系到企业的核心竞争力，所以信息在传递过程中必须做到保密。(1分)
对 错
第七节 内部报告有效使用及保密要求
企业应当制定严格的内部报告保密制度,明确保密内容,保密措施密级程度和传递范围,防止泄露商业秘密。(1分)
对
错
第九节 内部报告评估
内部信息传递不通畅,不及时.必然导致决策失误,相关政策措施难以落实。(1分)
对 错
第18号---信息系统
第一节 信息系统内部控制概述
信息系统主要是企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升形成的信息化管理平台(1分)
对 错
第二节 制定信息系统开发的战略规划
企业网络工程师对信息系统建设工作负责。(1分)
对 错
第三节 选择适当的信息系统开发方式
下面哪种方式不属于企业开发信息系统可以采取的方式(1分)
自行开发 业务外包 公开招标 外购调试
第四节 自行开发方式的关键控制点和主要控制措施 系统开发验收测试的主体是(1分)
开发商 合作开发商
独立开发单位的专业机构 合作单位
第五节 其他开发方式的关键控制点和主要控制措施
信息系统规划是信息系统开发和实施的前提，企业对信息系统开发认识上存在误区，下述表述属于正确认识的是(1分)
认为信息化可以解决所有的问题，建立大而全的信息系统 缺乏系统分析，走分散开发的老路
会计信息化要建立在仔细、认真的系统上，不会达到预期效果 企图通过会计信息化来强行惯彻管理制度 第六节 日常运行维护的关键控制点和主要控制措施
系统运行维护和安全措施不到位，必然导致信息泄露或毁损，系统无法正常运作。(1分)
对 错
第九节 系统终结的关键控制点和主要控制措施 信息系统内部控制框架中一般控制不包括(1分)
输入控制 战略规划 开发建设 运行维护
第十节 信息系统的应用控制
信息系统内部控制框架中应用控制不包括(1分)
输入控制 处理控制 输出控制 传送控制
企业内部控制评价指引 第一节 内部控制评价作用
负责内部控制评价的部门包括授权的内部审计部门或者授权专(1分)
对 错
第二节 内部控制评价对象
内部控制评价是指企业董事会或类似权力构对内部控制的有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。(1分)
对 错
第十一节 内部控制评价缺陷认定标准1 影响会计报表缺陷认定等级中正确的是(1分)
一般缺陷直接财产损失金额在10万元至500万元之间 一般缺陷直接财产损失金额在10万元至300万元之间 一般缺陷直接财产损失金额在10万元至200万元之间 一般缺陷直接财产损失金额在10万元至100万元之间 第十三节 内部控制评价缺陷认定标准2
非财务报告内部控制的重大缺陷时指直接财产损失金额在（ ）万元及以上(1分)
500 700 900 1000
第十九节 内部控制评报告的披露和使用
下列有关人力资源的激励、约束与退出的说法中不正确的是(1分)
考核的过程不仅可以促使员工改善现有的工作，还可以在考核的过程中提高自身的专业素质 年终考核是指企业于每年年末，对员工本年度的工作情况进行全面综合的评价
物质激励在企业的应用方式主要有增加薪酬、颁发奖品、奖金以及休假、疗养、旅游等福利待遇 董事、经理及其他高级管理人员的离职应当进行离任审计 第十九节 内部控制评报告的披露和使用
下列有关成本费用关键内部控制制度的说法中，不正确的是(1分)
对未列入预算的成本费用项目绝不可以支付
同一岗位人员应定期作适当调整和更换，避免同一人员长时间负责同一业务 企业应当根据成本费用预测决策形成的成本目标，建立成本费用预算制度
企业应当根据本单位生产经营特点和管理要求，选择合理的成本费用核算方法 第十九节 内部控制评报告的披露和使用 以下说法中不正确的是(1分)
公司董事会是公司重大信息的管理机构
书面报告的优点是成本低，能提供正式的数字、文字和图表，易于复制、携带、传发等特点，是最常见的内部报告形式 口头介绍通常是书面报告的补充形式，并常用于一些紧急状况下 为了便于管理，内部报告只采用定期报告形式 第二十节 法条
1999年修订的（ ）第一次以法律的形式对建立健全内部控制提出原则要求(1分)
《注册会计师法》
《内部会计控制规范——基本规范》 《商业银行内部控制指引》 《会计法》 第二十节 法条
《法案》要求公司高级管理人员对财务报告的真实性宣誓，并就提供不实财务报告分别设定了刑事责任，规定销毁审计档案最高可判（ ）年监禁、在联邦调查及跑产事件中销毁档案最高可判（ ）年监禁(1分)
15；20 20；15 10；20 20；10 第二十节 法条
企业文化是内部控制的基础与土壤，什么样的企业文化生什么样的内部控制(1分)
对 错
企业内部控制审计指引
第三节 内部控制审计的定义
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