集团化管控体系建设的主要内容和工作重点

集团化管控体系建设的主要内容和工作重点

罗小静

集团化管控体系是在《公司法》等国家法律法规框架下，以产权为纽带，以建立科学的决策机制为重点，以集团公司总部为责任主体，通过对子公司建立起规范完善的管控机制，确保集团公司依法行使出资人权利，实现集团公司整体价值最大化。

一是要依法加强法人治理管控。集团公司总部通过股东大会制定子公司《公司章程》，确保集团公司依法行使出资人权利。子公司应依据《公司法》等国家法律法规要求和子公司《公司章程》的有关规定，制定子公司股东会、董事会、监事会议事规则和经理层工作规则，规范股东会及股东、董事会及董事、监事会及监事和高层管理人员行为，建立团结协作、有效制衡、规范运作的法人治理结构。

二是强化重大经营决策管理。为确保集团公司的实质性管控，子公司对重大经营管理事项进行决策时，须先由集团公司通过内部程序形成决策意见，由外派产权代表、董(监)事按照集团公司决策意见在企业发表意见，通过子公司股东会、董事会、监事会等法定程序体现集团公司意志。

三是强化战略管控。集团公司作为战略决策中心，是制定集团公司及子公司战略的主体，结合国家及地区经济和行业发展规划，系统研究子公司的目标定位、功能作用，围绕突出主业和提升企业核心竞争力，制定集团公司的整体发

展战略。

四是加强人力资源管控。建立适应集团公司特点的选人标准、选人程序、评价体系和激励机制，通过选聘、述职报告、绩效考核等加强人才管理，健全内部人力资源市场，完善市场化选人用人机制，加大轮岗交流力度，优化人力资源配置。

五是强化财务与会计控制。集团公司建立并完善全面预算管理体系，审核、批准所属企业财务预算，加强对预算执行情况的考核。建立适应企业特点的资金集中管理模式，加强现金流量和资金链的管理，提高资金使用效率。

六是加强投融资管控。

集团公司按照国家产业政策、自治区政府、自治区国资委的产业布局要求和集团总体发展战略，评估所属企业融资能力，确定所属企业投资方向和投资规模，切实加强对子公司投融资和项目建设管理，规定子公司投融资决策权限，子公司的重要投融资项目均须报集团公司批准。

七是加强风险管控。

集团公司建立健全风险控制体系，对子公司财务、投资、项目建设、营销、采购、存货、合同和安全生产等领域涉及重大风险事项实施重点管控。加强对重大事项、重点业务、关键环节的审计，充分发挥集团公司审计的监督、控制和服务作用。梳理制定风险管控工作流程，加强事前防范、事中控制和事后评价，加大高风险环节的排查力度，建立责任到人的风险事项排查化解机制。集团公司及子公司要逐步建立

总法律顾问负责的法律事务管理组织体系，企业重要决策事项须经法律事务部门审查，重要规章制度、重大合同文本须进行法律审核，重大决策须总法律顾问出具意见。集团公司及所属企业在公司分立、合并、破产、重组、上市、应收款项、劳动用工、安全生产等高法律风险领域，要建立和完善法律风险内控制度，切实规避法律风险，维护企业合法权益。

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