《政府经济学》复习资料(2016秋)(4)

还，不通过市场，所以又称为直接偿还法。这种方法包括平均比例偿还、逐年递增比例偿还、逐年递减比例偿还等具体形式。

80．公债依存度：是指一国当年的公债收入与财政支出的比例关系。其计算公式是： 公债依存度=（当年公债收入额/当年的财政更支出额）X100% 81. 政府预算：是指一个国家的各级政府编制的年度财政收支计划。

82. 单式预算：是将预算年度内的全部财政收支编入一个统一的计划表格。

83. 复式预算：是按收入来源和支出性质的不同，将预算年度内的全部财政收支编入两个或两个以上的计

划表格。

84. 部门预算：指各主要部门汇总编制的本系统的财政收支计划，由本部门所属各单位预算组成。

85. 政府预算管理体制：是处理中央政府和地方政府以及各级政府间财政关系的基本制度，主要由预算管

理级次的规定、预算管理权的划分、预算收支范围的确定和预算调节制度的安排等方面的内容组成。 86. 公平分配：是指在一定的社会范围内和一定的社会道德规范下，社会成员之间和可以支配的经济资源

之间的均衡和协调。公平非配是促进社会安定和发展的一个重要因素，是政府宏观经济管理政策的一种重要目标。

87. 充分就业：是与失业相对应的一个经济范畴，是指凡是有工作能力的并且符合法律规定具有工作资格

的人均可以找到有报酬的工作的一种社会就业状态。

88. 国际收支平衡：是指在按照复式记账原理编制的国际收支平衡表上，一个国家的国际收支在量上平衡

对等关系。

89. 财政政策：是指政府根据客观经济规律的要求，为达到一定的目标而采取的财政措施和手段。

90. 货币政策：是中央银行为实现其特定的经济目标而采用的措施和手段，按其性质可分为：一般性政策

工具、选择性政策工具、直接信用控制和间接信用指导。

91. 区域经济政策：是指政府制定和实施的旨在协调、促进区域经济发展的各种法令、条例忽然措施。它

是政府干预区域经济、规范区域经济主体的经济行为、诱导和保证区域经济按既定目标发展的重要手段。

92. 国际税收：是指两个或两个以上国家，在对同一跨国纳税人的同一课税对象分别行使各自的征税权力

而形成的征纳关系中所发生的国家之间权益分配关系。

93. 国际税收协定：是指两个或两个以上的主权国家，为了协调相互之间的税收分配关系，通过谈判所签

订的书面协议。它是缔约国之间进行国际税收合作的法律文件，是调节它们之间税收分配关系的规范。 94. 税收管辖权：也称课税权，是国际税收领域中的一个核心概念，系指一国政府在其主权范围内对税收

事务的管辖权力，是国家主权在税收领域中的体现。

95. 政府外债：是指国家作为债务人，向外国政府和国际金融组织借款以及在国际金融市场上发行债券所

形成的债务。 四、简答题

1．什么是政府经济？如何理解政府经济？

答：政府经济是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府为主体的资源配置及宏观经济管理。可以从以下几个方面理解政府经济：（1）政府经济活动的主体是各级政府；（2）政府经济的客体是参与部分国民收入或国民生产总值分配，并对国民经济运行进行宏观调控；（3）政府经济的形式主要表现为政府收入、政府支出以及宏观经济管理；（4）政府经济的依据是社会公共权力；（5）政府经济活动的目的是满足社会公共需要。

2．如何认识市场失灵与政府经济的必要性？

答：一般而言，市场失灵是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的，也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”。从各国市场经济实践分析，市场失灵有各种各样的表现，主要有以下几方面：（1）市场处于不完全竞争状态；（2）公共物品；（3）外部效应；（4）信息的不对称性；（5）市场的不完整性；（6）收入公平分配；（7）宏观经济的稳定与增长。 现代市场经济理论认为，市场失灵的存在和有效配置资源的需要，是政府干预经济活动合理性的依据。既然这些领域市场机制不能有效发挥作用，为实现资源合理配置，就需要政府干预。

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3．市场经济条件下政府经济职能有哪些？

答：市场经济条件下，政府的经济职能主要表现在以下几个方面：（1）收入分配。政府收入分配职能，是指政府通过各种政策工具，参与一定时期国民收入的初次分配与再分配，实现收入在全社会各部门、各地区、各单位，以及各社会成员之间进行合理分割，缩小收入差距，体现社会公平。（2）经济稳定与发展。政府经济稳定与发展职能，是指通过干预、调节国民经济运行，达到物价稳定、充分就业、国际收支平衡等目标，实现经济发展的目的。（3）资源配置。政府资源配置职能，是指通过政府经济活动，引导人力、物力、财力等社会资源流动，形成一定的产业结构、区域经济结构等经济结构，优化资源配置结构，提高资源使用效率。

4．公共物品的公共供给方式及其理论依据。

答：公共物品的提供是政府通过税收方式筹措资金用于弥补产品的生产成本，免费为公众提供产品，用于公共消费。以萨缪尔森为代表的福利经济学家们认为，由于公共物品非排他性和非竞争性的特征，因此通过市场方式提供公共物品，实现排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在规模经济上缺乏效率。因此，福利经济学家们认为政府提供公共物品比市场方式即通过私人提供具有更高的效率。

5. 公共物品私人供给需要的条件。

答：私人若想成功地提供某些公共物品，需要一系列的条件：（1）私人供给的公共物品一般应是准公共物品；（2）准公共物品的规模和范围一般较小，涉及的消费者数量有限；（3）在公共物品的消费上必须存在排他性技术；（4）有一系列制度条件来保障，其中最重要的是产权制度。

6.外部效应（外部性）有哪几种类型？这些类型是依据什么标准划分的？

答：由于外部性是伴随着生产活动或消费活动而产生的，它既有积极影响，也有消极影响。据此，可以将外部效应（外部性）分为四个类型：生产的外部经济性（因生产的积极影响而产生）、消费的外部经济性（因消费的积极影响而产生）、生产的外部不经济性（因生产的消极影响而产生）、消费的外部不经济性（因消费的消极影响而产生）。

7．科斯定理的涵义。

答：科斯定理的涵义是：在产权明确、交易成本为零或很低的前提下，通过市场交易可以消除外部性。“科斯定理”强调产权的重要性，认为解决外部性问题的关键是界定和保护产权。

8．中位选民理论的内容。

答：所谓中位选民，是指它的偏好落在所有选民偏好序列的中间。中位选民理论是指在多数裁定原则下，假定选民的偏好是单峰的，则选择的结果是由中位选民的偏好决定的。

9．阿罗不可能定律的内容。

答：在多数规则下，一般来说，要找到一个满足民主社会公共选择标准的规则是不可能的。不能指望一个民主社会能够做出一个前后一致的决策。该结论被称之为阿罗不可能定律。

10．政府支出的分类方法和用途。

答：政府支出的分类方法有：按政府职能分类、按经济性质分类、按支出具体用途分类、按其功能分类和其他分类方法。按政府职能对政府财政支出分类，可以分析一定时期内政府履行其职能的重点，以及政府职能的变迁；按经济性质分类可分析政府预算政策在公平与效率之间的权衡和选择，以及政府对市场运行干预的广度、深度；按支出具体用途分类可以全面地反映财政资金的安排和使用，有利于各级预算的编制和执行，可以更好地对各项支出进行管理和监督；按其功能分类有利于体现政府各项支出在经济社会发展过程中所体现的功能、作用，可分析资源在不同领域的配置状况。

11. 政府采购的含义及特点。

答：政府采购，是一个国家的各级政府为了从事日常的政务活动或提供公共服务，以及事业单位和提供公共服务的团体为了开展业务活动，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程及劳务的行为。

与似然采购相比，政府采购有以下特点：（1）资金来源的公共性；（2）采购目的的非营利性；（3）采购管理的公开性；（4）采购范围的广泛性；（5）采购的数额巨大。

12. 市场经济体制下政府公共投资的作用。

答：市场经济体制下政府公共投资的作用具体表现在以下方面：（1）政府进行公共投资是弥补市场失灵、有效配置资源的重要途径；（2）通过政府进行公共投资，有利于强化国有经济在国计民生的重要

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产业领域的地位；（3）政府公共投资是政府进行宏观调控的重要手段。

13. 财政投融资的涵义及特征。

答：所谓财政投融资是指政府为了加强宏观调控，以实现特定的政策目标为目的，运用信用手段，直接或间接有偿筹集资金和使用资金的政府金融活动。财政投、融资不同于一般商业投、融资，具有以下基本特征；（1）财政投融资的目的性很强，投资范围要严格的限制；（2）财政投融资资金的使用，具有鲜明的公共性，追求社会效益的最大化；（3）财政投融资资金的来源具有多样性的特点。

14. 比较行政管理性支出和其他购买性支出的区别。

答：作为政府的购买性支出，行政管理支出与其他购买性支出相比具有特殊性。首先，公共行政部门所提供的行政管理，是面向全社会的一种管理，其数量与价值都不能通过市场竞争机制来确定，其管理对象和接受管理的主体不具有排他性，因而行政管理属于纯公共产品范畴，其支出也必须由政府财政予以提供，政府提供经费的来源，是向全体社会成员收取的税收；其次,从直接生产与消费社会财富的角度看,行政管理支出属于非生产性的社会消费性支出。

15. 社会保障的功能。

答：社会保障的功能，是指社会保障制度作用于社会各个方面所体现出的内在功能，主要体现在以下方面：（1）保证社会成员生存权利的功能；（2）风险分担功能；（3）收入再分配功能；（4）维护社会稳定功能；（5）调节宏观经济平衡的功能。

16. 社会保险的项目。

答：社会保险的项目一般包括：（1）养老保险；（2）失业保险；（3）医疗保险；（4）工伤保险；（5）生育保险。

17. 财政补贴的涵义和特征。

答：所谓财政补贴，是指国家为了某种特定需要，通过财政分配，向企业或居民提供的无偿性补助支出。财政补贴具有以下特征：（1）政策性。财政补贴的对象、补贴的数额、补贴的期限等都必须按照一定时期的政策需要来制定；（2）灵活性。政策补贴不是一经确定就长期不变的，国家要根据经济发展的情况和政策需要及时进行修正和调整；（3）时效性。财政补贴作为一种手段，是为国家政策目标服务的，必须根据一定时期国家的政策需要来制定。当国家的某些政策发生变化时，财政补贴也必须作出相应的调整。

18．合理确定政府收入占GDP比重的意义。

答：一般认为，政府收入占国民生产总值（或GDP）的比率是衡量政府收入的指标。合理确定政府收入占GDP比重的重要意义在于：（1）政府收入占GDP的比重影响资源的有效配置；（2）政府收入占GDP的比重影响经济结构的优化；（3）政府收入占GDP的比重，既影响公共需要的满足，也影响个别需要的实现。

19. 组织政府收入应遵循的原则。 答：组织政府收入的原则，主要包括：（1）从发展经济入手，增加政府收入的原则；（2）利益兼顾的原则；（3）合理负担的原则；（4）公平与效率兼顾的原则。

20. 直接税的特点。

答：所谓直接税，是指由纳税人直接负担，不易转嫁的税种。直接税的特点是：（1）税负不易转嫁；（2）税收弹性大，税收收入不够稳定；（3）税负较为公平；（4）计税较复杂，征收管理难度较大。

21. 税负转嫁的特征。

答：所谓税负转嫁，是指在商品交换过程中，纳税人通过各种途径，将其所交纳的税款全部或部分地转移给他人负担的经济过程和经济现象。税负转嫁作为一种经济过程和经济现象，一般具有以下特征：（1）税负转嫁是纳税人的一般行为倾向，是纳税人的主动行为；（2）税负转嫁是各个经济主体之间对税收负担的一种再分配；（3）税负转嫁是和价格的升降直接联系的，而且价格的升降在很大程度上是由税负转嫁引起的。

22. 影响宏观税负的主要因素。 答：影响宏观税负的主要因素有：（1）税收制度；（2）经济发展水平与结构；（3）宏观经济政策；（4）政府职责范围。

23. 流转税的特点和功能。

答：流转税具有以下特点和功能：（1）流转税税源稳定，有利于组织政府财政收入；（2）流转税计税

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简便，征税成本低，便于征收管理；（3）流转税以流转额为课税对象，与交易的成本费用无关，有利于保证政府财政及时、足额入库。

24. 增值税的类型。

答：根据对购进固定资产的价款的处理不同，可将增值税分为三种类型：一是生产型增值税，指计算纳税人的应纳税额时，不允许扣除任何外购固定资产的已纳税金；二是收入型增值税，指在计算纳税人的应纳税额时，对外购固定资产的已纳税金只允许将当期计入产品价值的折旧费所应分摊的那部分税金扣除；三是消费型增值税，准许一次性全部抵扣当期的用于生产应税产品的固定资产已纳税额。

25. 所得税的特点（优点）：与其他类型税收制度相比，所得税有以下特点：（1）税负相对公平，合乎量能原则；（2）所得税为直接税，税负不易转嫁。一般不存在重复征税的问题；（3）课税有弹性，能较好地处理国民经济的发展、税源增长与税收的关系；（4）有利于维护国家经济利益。

26. 财产税的特点和功能。

答：与其他类型税种相比，财产税具有税源稳定、税负难以转嫁的特征。

在国家经济社会发展过程中，财产税具有其重要功能：首先，财产税可成为地方税主体税种，为地方政府，特别是城市政府提供充裕的税源；其次，财产税能够调节财富不均，鼓励勤劳致富，限制不劳而获，体现社会公平；（3）财产税有利于资源合理配置，促进财产的有效利用。

27. 资源税的特点和功能。

答：与其他类型税种相比，资源税具有以下特点：（1）征税对象针对性较强，征收范围较窄；（2）从量定额计征税款，简便易行；（3）实行差别税额。

在国家经济社会发展过程中，资源税具有十分重要功能：（1）促进资源合理利用，实现经济社会可持续发展；（2）调节资源开发的级差收益，鼓励企业间公平竞争；（3）为政府组织更多的财政收入。

28. 行为税的特点和功能。

答：行为税具有课税对象单一、税源分散、税种灵活的特点。开征特定行为税的功能，主要是对纳税人的特定行为进行调节，达到国家一定的政治、经济、社会目的，一般带有“寓禁于征”的性质。

29. 建立国有资产管理体制的基本原则。 答：经过长期的国有资产经营的实践证明，要建立合理的国有资产管理体制应遵循以下基本准则：（1）政企分开；（2）政府的社会公共管理职能与国有资产出资人职能分开；（3）所有权与经营权相分离；（4）分级所有、分级管理；（5）正确处理所有者、经营者、生产者（企业职工）之间物质利益关系；（5）实现资产运营效益最大化的原则。

30. 常见的国有资产经营方式：（1）国有资产股份制经营；（2）国有资产集团经营；（3）国有资产委托经营；（4）国有资产承包经营。

31. 公共收费的功能。

答：公共收费具有以下功能：（1）体现政府宏观经济社会政策目标；（2）提高资源的配置效率；（3）稳定市场物价。

32. 如何加强我国公共收费问题的管理？

答：根据我国公共收费管理现状，结合市场经济国家经验，公共收费管理需要加强以下几个方面；（1）依法收费，依法理财；（2）以政府预算管理为核心，加强公共收费管理；（3）加强公共收费监督。

33. 公债市场的主要功能。

答：公债市场是证券市场的重要组成部分，它是政府债券进行转让、买卖和交易的场所，其主要功能有：（1）为政府公债的发行和交易提供了有效的渠道；（2）可以进一步引导资金流向，实现资源要素的优化配置；（3）是传播和获取经济信息的重要场所；（4）能够为社会闲置资金提供良好的投资场所。

34. 影响公债规模的主要因素。

答：影响公债规模的因素主要有以下几个方面（1）经济发展水平；（2）生产关系类型；（3）政治安定背景；（4）国家职能范围；（5）财政政策选择；（6）金融市场状况；（7）公债管理水平。

35. 判断公债适度规模的标准：（1）从应债能力看，社会上是否有足够的资金来承受债务的规模；（2）从偿债能力看，政府是否有足够的能力在今后偿还逐渐积累的债务；（3）从政府债务对中央银行货币供应的影响来看，政府债务将在多大程度上影响价格总水平；（4）从政府债务对私人投资的影响来看，政府债

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务有多大的“挤出效应”；（5）从政府债务工具是证券市场的基本金融商品的角度来看，证券市场需要和能够容纳多少政府债券。

36. 公债发行的条件。

答：公债发行条件是指国家对所发行公债及其有关的诸多方面以法律形式所作的明确规定。发行条件主要包括以下几个方面：公债品种、公债发行权限、公债发行对象、公债发行数额、公债券票面金额、公债发行价格、利息率、对公债流动性和安全性的规定等。

37. 公债偿还的方法。

答：公债偿还的方法大致有以下几种：（1）买销法；（2）比例偿还法；（3）抽签偿还法；（4）一次偿还法。

38. 债务风险管理的环节。

答：债务风险管理是研究风险发生规律和风险控制的技术，它包括风险识别、风险估测、风险评价、选择风险管理技术和风险管理效果评价等几个环节。

39. 预算编制的原则。

答：政府预算的编制是有意识地确定和规范财政活动的计划行为，它必须遵循一定的指导思想。目前预算编制采用的主要有四项原则：（1）完整性原则。在国家预算之外，不应有其他的财政收支；（2）准确性原则。财政收支数字应进行科学的测算；（3）合法性原则。预算的编制应符合《中华人民共和国预算法》和其他法律法规的条文；（4）年度性原则。任何一个国家的预算编制，都必须有时间的界定，通常为1年。

40. 我国预算编制的程序。

答：我国政府预算编制的组织程序按“自下而上、自上而下、两上两下、上下结合”的方式进行，大致过程如下：（1）单位、部门提出概算；（2）下达预算收支指标；（3）编制汇总预算；（4）审批预算。

41. 我国实行部门预算的必要性。 答：编制部门预算的必要性有：（1）有利于对财政预算的审查和监督；（2）有利于预算编制的公开、透明，提高了财政资金使用效益；（3）提高了预算编制方法的科学性；（4）部门预算是完整的功能预算的基础。

42. 国库集中收付制度的涵义。

答：国库集中收付，包括三方面的含义：一是集中收入管理，一切财政性收入均纳入国库或国库指定的代理商业银行的单一帐户；二是集中支出管理，原则上一切财政性支出均应在实际支付行为发生时才能从单一帐户支付出去，支付对象一般应是商品供应商或劳务提供者；三是集中帐户管理，设置与国库单一帐户配套使用的国库分类帐户，集中反映各预算单位的预算执行情况。

43. 公开市场业务的优点。

答：与调整法定存款准备金率和再贴现率相比，公开市场业务有着以下优点：（1）公开市场业务使中央银行能够随时根据金融市场的变化，进行经常性、连续性及试探性的操作，还可以进行逆向操作，灵活调节货币供给量；（2）通过公开市场业务，中央银行可以主动出击，不像再贴现政策那样，处于被动地位；（3）公开市场业务对货币供给量进行的是微调，不会像准备金率的变动一样产生震动效果。

44. 财政政策与货币政策的主要差异。 答：财政政策与货币政策有着以下的差异：（1）制定政策的主体有差别。财政政策主体是政府，货币政策主体是一国货币当局（一般为中央银行）；（2）政策目标有区别；（3）政策手段有区别；（4）政策时滞不同；（5）对利率的影响不同；（6）对投资的影响不同。

45. 区域经济政策的功能。

答：区域经济政策的基本功能就是：（1）对全国区域经济发展进行统筹和协调，指导各个区域经济的发展，把每个区域都纳入到全国经济发展之中，充分发挥地区间的优势和潜力，为全国经济发展做贡献；（2）根据局部利益服从全局利益、短期利益服从长远利益的原则，协调各个区域的经济发展与全国经济发展的关系，以及重点发展区域与其他区域发展的关系；（3）根据平等互利、分工合作、共同发展的原则，协调区域之间经济发展关系，推动区域之间分工和合作；（4）根据加强民族团结、增强国家凝聚力、经济发展和社会进步协调的原则，协调经济发达区域与经济欠发达之间的关系，促进欠发达区域的经济发展。

46. 国际税收中法人居民的判定标准。

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