C：
1.财产税能够调节财富不均，鼓励勤劳致富，限制不劳而获，体现社会公平。（对）
2.财政贴息实质是政府财政代替企业向银行支付全部或部分利息，是政府财政支持有关企业或项目发展的一种有效方式。（对）
3.财政补贴一经确定就长期保持不变，是国家进行短期经济调节的重要财政手段。（错）
4.产权的界定和保护属于市场化解决外部性问题的方法。（对）
5.车船税是对在我国境内车船管理部门登记的车辆、船舶依法从价定额征收的一种税。（错）
6.传统的预算编制方法是“基数＋增长”，这种方式既简单易行，又科学合理。（错）
7.采用直接发行法发行公债，政府不直接承担发行风险。（错）
8.从公共选择的基本含义及其理论发展可以看出，在不同的政治制度下，公共选择的程序．公共选择的决定机制没有很大的差别。（错） 8.从动态角度看，20世纪90年代以来，我国第二产业的增速趋缓，而第三产业增速急剧加快。（对）
9.从1978年一直到1995年，我国财政收入占GDP的比重逐年下降。（对）
10.场外交易市场是公债流通市场最为规范的形式，它是经过国家批准的于一定时间按一定规则买卖特定上市公债的市场。（错） D：
1.当经济过度繁荣，通货膨胀严重不足时，可以把紧的财政政策和紧的货币政策配合使用。（对）
2.当评价支出绩效时，对政府来说，只需要分析发生在其自身范围内的直接的和有形的成本和收益。（错） 3.党的十五大报告指出：“要按照社会主义市场经济的要求，转变政府职能，实现政企分开，把企业生产经营管理的权力切实交给企业”。（对）
4.大量预算外资金的存在与社会主义市场经济体制的公共财政体制相适应。（错）
5.第二次世界大战以后，世界上大多数国家，特别是新独立国家把举借外债作为发展社会经济的重要步骤。（对）
5.对个人的劳动所得征收的税收，一般只能降低个人的消费水平，个人也无法通过提高价格将税收负担转嫁出去。（对） F：
1.房产税是以房产为征税对象，依据房产价格向房产所有人或经营人征收的一种财产税。（错）
2.房产税在房产所在地缴纳，房产不在同一地区的纳税人应按房产的坐落地点分别向房产所在地的税务机关纳税。（对） 3. 防范和化解政府债务风险，就是将政府财政制度和财政手段本身的缺陷，以及多种不确定经济因素造成损失和困难的可能性消除或降低到最小限度。（对）
4.飞机起降的刺耳声对周围居民生活造成干扰，这一现象属于生产的外部经济性。（错）
5.复式预算能够完全反映政府预算赤字的真正原因。（错） G：
1.干预和调节国民经济的运行是政府履行经济稳定和发展的职能的目标。（错）
2.耕地占用税是对占用耕地建房的单位和个人，按其占用耕地面积一次性定额征收的一种税。（错）
3.公共定价是针对某些特定的公共物品，其收费主要考虑能否弥补成本，而不考虑是否取得利润。（错）
4.公共投资是政府提供公共产品的基本手段，也是政府提供公共劳务的前提与基础。（对）
5.公共物品的消费既具有竞争性也具有非竞争性。（错）
5.公共物品提供的方式及政府规制管理的范围，决定着政府机构的规模和核心公务员的数量，进而决定行政事业经费在财政支出结构中的支出份额。（A正确）
6.公共收费能够体现政府宏观经济的社会政策目标。（对）
7.公共选择理论是由著名经济学家詹姆斯·布坎南提出，经过众多学者发展而形成的。（对）
8.公债的债务主体是公共管理部门。（错） 9.公债即“国债”，它是政府债务收入的主要形式，也是政府财政活动的重要内容。（错）
10.公债依存度是衡量一定时期公债累积额国民生产总值的比重情况。其计算公式是：公债依存度=（当年公债余额／当年GDP）×100%（错）.
11.公债最初是作为弥补财政赤字手段而产生的。（对）
12.公债市场使得债券持有者在必要时能够通过债券市场迅速地脱手转让而获利，从而大大降低了债券的吸引力。（错） 13.公平分配是一个绝对的概念，它是指社会成员之间和可以支配的经济资源之间的均衡和协调。（错）
14.国内公债的债权人一般是外国政府、外国银行、企业、团体和居民
6
个人。（错）
15.国际税收的本质是国家与国家之间的税收分配关系。（对）
16.国际税收协定适用的范围主要包括人的范围和税种的范围两个方面。（对）
17.国际税收反映的是国家与纳税人之间的税收分配关系，脱离了这个本质特征，就不是国际税收。（错）
18.国有资产收益的来源是国有企业或国家参股企业的劳动者在剩余劳动时间内为社会创造的剩余产品价值。（对）
19.国有资产管理机构依照法定程序决定其所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司的分立、合并、破产、解散、增减资本、发行公司债券等重大事项。(对）
20.国有资产收益是国有资产所有权在经济利益上的具体体现，是以国家公共权力为依据的课征。（错）
21.国资委作为政府直属特设机构，专门履行出资人的职责，不再承担政府社会公共管理职能。（对）
22.国防支出与行政管理支出一样，都属于政府转移性支出。（错） 23.改革开放以来，我国政府支出的绝对规模不断扩张，政府支出在GDP中的比率也不断增长。（错）
24.戈尔丁认为，公共物品消费上的“平等进入”是指消费者只有在满足一定的约束条件例如付费后，才可以进行消费，如在音乐厅中举办的音乐会等。（错）
25.根据公共物品的属性，公共事务管理可以通过多样化的制度安排来实现，这包括准商业化和内部市场化、签约外包、服务购买契约、投标招标、特许经营、税收、规制激励、委托和民营化等。（对） 26.根据公共物品原理，国防外交支出应属地方财政支出范围。（错） 27.各国对居民身份标准的不同规定不会造成居民税收管辖权的重叠。（错） H：
1.衡量一国宏观经济管理政策是否有效和协调，关键就要看实施这些政策能否获得一国经济可持续的适度增长。（对） 2. 环境领域的排污权交易制度，是一种基于市场的解决外部不经济性的具体办法，是科斯定理在这一领域中的一个具体应用。（对） 3.货币主义者认为，货币供给的变化短期内只会影响物价水平。（错） 4.货币政策是中央银行实现其职能的核心所在。（对） J：
1.就调控的方式而言，法律手段．经济手段和行政手段都属于间接调控手段。（错）
2.建国以来，我国一直编制传统的政府预算，也称为功能预算。（错） 3.经济增长是政府宏观经济管理政策追求的一个最重要的目标，追求经济增长就是谋求经济的高速增长。（错）
4.经济增长越快越有利于一国经济的可持续增长。（错）
5.经营性亏损补贴，即国家为保证国有企业按国家指令生产经营某些社会需要的产品，而对其生产经营过程中由于客观因素所造成的计划内亏损进行的补贴。（错）
6.甲购买了一瓶矿泉水，他就获得了消费这一瓶矿泉水的权力，其他人就不能消费同一瓶矿泉水了。这说明消费具有非排他性。（错） 7.即使大量举借外债或引进外资也不会造成本国经济的畸形发展。（错） K：
1.扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策在刺激总需求的同时又能抑制通货膨胀。（对）
2..“科斯第二定理”指出，在交易费用为正的情况下，不同的权利界定会带来相同效率的资源配置。（错）
3.可记名、挂失的公债券，既可以增强债权人持有公债券的安全性，又不会影响公债的流动性。（错） L：
1.流转税是以商品流转额为课税对象的各种税收制度的总称。（错） 2.流转税税源不稳定，不利于组织政府财政收入。（错） M：
1.免除双重征税是国际税收协定的核心内容。（对）
2. 某小区全体居民就建立小区停车场事宜进行全员投票，并最终达成共识。这是间接民主制度的应用。（错） N:
1.能否充分有效地利用其劳动力资源，是一个国家经济能否健康有序地发展的重要条件之一。（对） P：
1.皮考克和怀斯曼认为内在因素是政府支出增长超过GDP增长速度的主要原因。（B错误） Q:
1.企业在竞争中通过兼并、收购等方式，扩大生产规模和产品市场占有量，当其产量和市场份额不足以控制市场价格和供求关系时，即可产生垄断。（错）
2.企业和个人在选择投资项目时，一般选择投资规模较小、建设周期较短、回收较快的私人产品为投资对象。（对） 3.企业所得税仅对我国境内的内资企业征收，外资企业不需缴纳。（错） 4.全体一致原则要求社会成员就多数人纳税份额和公共物品的提供数量达成一致意见即可。（错）
5.取得和掌管国家政权，是西方各政党议会斗争的主要目标，政府各项经济政策的制定、实施都要为执政党的这一目的服务（对） R：
1.如果两个或两个以上的国家对跨国所得征税，就出现了国际税收问题，而承担纳税义务的人被称为跨国纳税人。（错） S：
1.社会主义国家发行的公债主要用于弥补财政赤字。（错）
2.社会主义市场经济条件下，要界定政府财政投资范围与方式，鼓励政府投资一般性竞争领域。（错）
3.社会保障以提高社会成员的生活水平为目的，即通过各种形式为社会成员提供物质保障。（错）
4.社会保障制度的基本功能是，为社会成员在丧失劳动能力、失业、疾病、工伤、生育等情况下，提供基本生活资料，保障其生存需要。（对）
5. “社会保障”（social security）这一名词，正式出现于20世纪30年代资本主义经济危机时期的英国。（错） 6.税法规定纳税人主要是自然人，不包括法人。（错）
7.税负转嫁是纳税人的一般行为倾向，是纳税人的主动行为。（对） 8.税负转嫁是税负的再分配，也就是物质利益的再分配。（对）
9.税负转嫁，不是纳税人自发的、主动的自主行为，而是被迫进行的。（错）
10.税收管辖权也称课税权，是国际税收领域中的一个核心概念，它不属于国家主权范畴。（错）
11.税收负担问题，直接反映了一定时期内社会产品和国民收入在国家与纳税人之间的税收分配数量关系，体现了国家的收入分配政策，是国家税收政策的核心。（对）
12.税收的固定性是政府公共收入的需要，它既包括在征收时间上的连续性，也包括征收比例的限定性。（对）
13.税率反映了征税的广度，通过划分征税税率，可以进一步确定征税范围。（错）
14.私人物品的总体需求曲线是个人需求曲线的垂直加总。（错） 15.私人与政府的联合供给，指在公共物品的生产和提供过程中，私人和社区形成了某种联合。（错）
16.私人物品的总体需求曲线是个人需求曲线的垂直加总。（错） 17.私人投资所追求的是宏观经济效益和社会效益，不以投资项目本身的微观效益为标准。（错） 18.所谓公共定价法，是为政府支出项目或服务等提出实现建设目标的若干备选方案，并详细列出各种备选方案的边际社会成本和边际社会收益，以便分析比较项目或服务所带来的效益，并最终选择出最优的项目方案。（错）
19.所得税与商品生产、流通、消费等密切相关，一般不受成本和盈利的影响，能够保证政府取得稳定的财政收入。（错）
20.所得税课税有弹性，能较好地处理国民经济发展、税源增长与税收的关系。（对）
21.实证经济分析的任务，是回答经济运行中“应该是什么”的问题，而规范经济分析，是解决经济运行“是什么”的问题。（错） 22.实行分税制的国家一般将财产税归入中央税的范畴。（错） 23.实行部门预算制度有利于增强预算的综合性和完整性，有利于统筹考虑事业的改革和发展。（对）
24.商业银行为保证其资产具有良好的流动性，通常持有一定比例的国债。（对）
25.世界经济一体化对发达国家和发展中国家来说是完全对等的。（错） T：
1.土地增值税是对转让国有土地使用权，并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。（错）
2.通过完全基金式建立的社会保障基金，由于储备数量少，受通货膨胀的影响就小，能够比较好地保证社会保障基金受益者的生活水平不至于下降。（错） W：
1.我国在对外已经签订的避免双重征税协定中，列入协定的适用税种主要是所得税和财产税。（错）
2.我国的财政补贴产生于20世纪50年代初，当时的财政补贴仅有絮棉补贴一项。（对）
3.我国的社会保障制度始建于建国初期，改革开放之前，社会保障制度就包括失业保险的项目。（错）
4.我国的党派团体补助支出主要有各级政府机关经费、国家预算开支的乡（镇）行政干部经费、居民委员会补助费。（错）
5.我国建国后形成的事业单位制度，是计划经济体制下以是否从事物质产品生产为理论依据建立的。（对）
7
6.我国对国有企业进行的亏损补贴中仅仅包括政策性亏损补贴，不包
括经营性亏损补贴。（错）
7. 无论政府经济学，还是财政学、公共财政学、公共部门经济学、公共经济学，其最核心的内容都是政府财政分配及其提供公共服务的职能。（对）
8.威廉·鲍莫尔的“政府支出非均衡增长模型”属于政府支出宏观增长模型。（错）
9.外部效应也是市场失灵的一种表现，是政府对经济干预的一个重要领域（对）
10.外部效应的研究对象是作为市场管理者的政府行为。（错）
11.瓦格纳认为，政府活动不断扩张所带来的政府支出的不断减少，是社会经济发展的一个客观规律。（错）
12. “文化大革命”期间，企业实现的利润全部上缴国家。（对） 13.为了保证各级政府完成本级承担的政治和经济任务，必须在中央政府和地方政府以及地方各级政府之间，明确划分各自的财政收支范围、财政资金支配权和财政管理权。（对） X：
1.县级以上地方各级人民代表大会审查、批准下级总预算草案及下级预算执行情况的报告。（错）
2.消费税是以所有消费品为课税对象而征收的一种税。（错） 3.行为税是以经济行为做为课税对象的税种。（错）
4.行政规费是指政府机关为某些特定的单位和个人提供相应服务所收取的费用，这些收费主要是配合国家对有关行为．活动的统计．管理，并适当弥补政府管理成本费用，不以增加政府收入为目的。（对） 5.行政规费的改革和发展方向是，逐步把行政规费彻底纳入规范化、法制化轨道，与现有预算内资金共同构成完整和统一的国家预算。（对）
6.行政规费主要以增加政府收入为目的。（错）
7.行政管理支出属于政府转移性支出，是政府的公共支出中行政部门自身消耗的部分。（错）
8.县级以上地方各级人民代表大会审查、批准下级总预算草案及下级预算执行情况的报告。（错） Y：
1.一般而言，经济的增长主要表现在经济规模的扩张，即2.一国平均ＧDＰ的增长率。（错）
3.一般来说，预算外资金是指按国家财政制度规定，纳入政府预算，由各地方．各部门．各单位自收自支．自行管理的财政性资金。（错） 4.一般来说，在经济发展水平相对比较低的国家和地区，应该实行公平优先兼顾效率的政府经济政策。（错）
5.一般来说，实行计划经济或经济欠发达的国家，政府投资所占的比重较小，在整个社会投资活动中无足轻重。（错）
6.一般来说，最低费用选择法被运用于政治、国防、文化、卫生等政府公共支出项。（对）
7.一般而言，对所得的课税比较容易实现税负转嫁，而对商品的课税一般不能实现税负转嫁。（错）
8.一般认为，政府收入占国内生产总值（或GNP）的比率，是衡量政府收入规模较为理想的指标。（错）
9.一般情况下，一定时期内一个国家经济发展的总体水平和政府控制的可用财力的大小之间成反比关系。（错）
10.一个国家在特定时期实行何种财政政策会在一定程度上影响公债的规模。（对）
11.一个国家的价格总水平过低有利于经济的发展和稳定。（错） 12.一国实施区域经济政策，最主要的目的就是解决区域间经济互补问题。（错）
13.一国政府支出相对规模的大小，可以在一定程度上反映该国经济发展水平。（错）
14.一体化就是有关当局根据相关的法律、法规和标准等，直接规定当事人产生外部不经济性的允许数量及其方式。（错）
15.印花税是对经济活动和经济交往中书立、使用、领受应税凭证的单位和个人征收的一种税。（对）
16.预算的执行原则是“统一领导．统一管理”。（错） 17.预算调整的主要形式是预算的追加。（错）
18.预算管理体制的实质是财政资金分配上的集权与分权问题。（对） 19.预算外资金的支出用途和范围只能用于被指定的政府职能范围内的事务，不能挪作他用，但可以在预算内外之间进行任意调节。（错） 20.预算外资金性质，不是财政性资金，不纳入政府预算管理，其所有权属于国家，分配权归政府，管理权在财政。（错）
21.议会斗争是政党对国家政治经济及社会生活发挥作用的重要途径，西方主要国家都实行一院制。（错）
22.以获奖方式承受土地、房屋权属的不需要缴纳契税。（错） 23.由于农业科研和农业科技推广活动具有典型的外部效应，农业科研成本和收益往往是不相称的，因此，应主要由企业承担农业科技投入。（错）
24.由于各国税法中所采用的确定居民身份的标准不同，会出现同时是
双方居民的现象。（对） 37.政府取得财政收入并不会减少纳税人的可直接用于消费、储蓄和投25.与企业、个人等微观经济相比，政府经济的依据主要是社会公共权资的收入量。（错） 力。（对） 38.政府机构直接创造物质财富，政府财政收入来自企业和个人缴纳的Z： 税收。（错） 1.在1998年实施的积极财政政策过程中，国债投资项目约有70%的资39.政府在编制预算时，机构、人员、资产等基础数据可以根据政绩需金投向了中西部。这就是典型的以一定的公平损失为代价，以换取更要进行编造。（错） 多的社会效率目标的政府经济决策。（错） 40.政府的职责范围越大，活动领域越广，在社会经济生活中的作用越2.在社会主义市场经济体制下，国有企业上缴利润构成了我国财政收大，要求财政集中和支配的社会产品数量与比例也就越大，社会的税入的主要来源和形式。（错） 收负担水平也就越低。（错） 3.在多数裁定原则下，假定选民的偏好是多峰偏好，则选择的结果是41.政府机构直接创造物质财富，政府财政收入来自企业和个人缴纳的由中位选民的偏好决定的。（错） 税收。（错） 4.在多数裁定原则实施中，不会出现“票决循环”的现象，因此投票42.政府提供公共物品在某种程度上也是一个政治过程，其交易成本甚一定能够产生最后的结果。（错） 至比市场制度更为昂贵，这表现为现实中43.政府的种种“政策失败”。5.在管理方式上，预算外资金纳入财政专户管理，收支不在政府预算（对） 中反映。（对） 44.准公共物品和公共物品的一个很大的区别在于，对于准公共物品，6.在市场经济条件下，公共物品由政府无偿提供，其资金主要来源于消费者数量增加到某一个值后，就会出现边际成本为零的情况。（错） 强制．无偿征收的税收。（错） 45..资本主义国家发行的公债主要用于筹集建设资金。（错） 7.在市场经济条件下，要重视发挥法律手段和经济手段对宏观经济的46.总的说来，管制方法通过牺牲经济效益来实现环境目标是一个很好调节作用，而不使用行政手段。（错） 的解决外部不经济性的手段。（错） 在市场经济中，政府应承担全部文化产品的支出。（错） 47.转移支出不但影响社会需求而且调节社会供给，因此成为财政政策8.在实践中，政府部门选择的贴现率要比一般贴现率低。（对） 的重要工具。（对） 9.在一定时期，一个国家的总价格水平过高，价格涨幅太大，往往是48.组织政府收入的过程，实质是政府参与价值形式的国民收入分配、该国家出现通货膨胀的一种表现。（对） 再分配的过程。（对） 10.在政府宏观经济调控手段中，经济手段处于基础性地位。（错） 49.中央政府预算是中央政府履行职能的基本财力保证，主要表现中央11.在资源归国家所有的条件下，一般资源税重在调节非主观努力形成政府的预算收支活动，在政府预算管理体系中居于主导地位。（对） 的级差收益，为纳税人提供平等的竞争机会，并起到保护资源、减少 浪费，提高资源利用效率的作用。（错） 四． 名词解释题 12.在我国的政府财政统计工作中，经常采用的是按部门分类的方法，C: 通常也将这种分类方法称为按财政收入项目分类的方法。（错） 财政贴息是指出于国家进行宏观调控的需要，通过财政对使用某些规13.在我国境内无偿转让集体土地使用权的单位是土地增值税的纳税定用途的银行贷款的企业就其支付的贷款利息提供的一种补贴。 人。（错） 产权是经济当事人对其财产（物品或资源）的法定权利，这一权利是14.在现代社会代议民主制度下，政党或政治家不追求自己的利益的，排他的、可转让的和永久的。 而是追求某种意识形态的目标。（错） 充分就业是与失业相对应的一个经济范畴，是指凡是有工作能力的并15.在无交易费用的条件下，最终结果（收益最大化）与法律状况有关。且符合法律规定具有工作资格的人均可以找到有报酬的工作的一种社（错） 会就业状态。 16.在通货膨胀时期，政府可以通过扩大对企业和居民个人的财政补贴D: 支出，来维持或相对扩大企业的投资需求以及居民的消费需求，从而多数裁定原则:所谓多数裁定原则，是指要通过一个方案，必须有一半为进一步维持和扩大企业的生产规模、促进经济复苏创造前提条件。以上的人赞同。多数裁定原则还可具体分为简单多数原则、有条件多（错） 数原则。 17.政府财政分配及其提供公共服务在政府经济活动中居于核心地位。抵免法是指居住国政府行使居民税收管辖权时，通过允许纳税人以在（对） 国外缴纳的税款冲抵本国汇总国内外所得按本国税率所计征的税额的18.政府财政收入占GDP的比重可以称为广义的宏观税率。（对） 方法。 19.政府公共投资的范围主要涵盖那些对整个国民经济体系起到基础F: 性作用，有利提高国民经济整体运行效率的，同时具有利润的项目。罚没收入指法院、检察院、海关、工商、税务、质监等国家司法机关（错） 和行政执法机关，对各类违法行为给予罚款取得的收入、没收财物的20.政府购买性支出不能遵循市场经济的等价交换准则。（错） 变价款收入等。 21.政府收入对纳税人经济行为会产生替代效应和收入效应的影响。复式预算是按收入来源和支出性质的不同，将预算年度内的全部财政（对） 收支编入两个或两个以上的计划表格。 22.政府收入是政府为履行其职能而筹集的一切预算内资金的总和。G: （错） 购买性支出是指政府以购买者的身份在市场上采购所需的商品和劳23.政府收入的规模和政府收入的增长速度，是由政府的主观意愿决定务，用于满足社会公共需要。 的。（B错误） 公债风险是指政府在运用公债组织收入和安排支出过程中，由于财政24.政府收入的效应，也可以理解为政府收入的一种调节作用。（对） 制度和财政手段的缺陷，以及多种不确定的经济因素抟造成损失和困25.政府支出的绝对量能够比较明显地反映政府支出的现状和增长趋难的可能性。 势。（错） 公共物品是与私人物品相对应的一个概念，具有消费的非竞争性、消26.政府外债的币种主要是美元和欧元。（错） 费的非排他性、效用的可分割性、消费的强制性特征。一般不能或不27.政府预算收支范围的划分是政府预算管理体制的核心问题。（对） 能有效通过市场机制由企业和个人来提供，主要由政府来提供。 28.政府预算与一般的财政经济计划相类似，不是必须经过规定的法律公平分配是一个相对的概念，它是指在一定的社会范围内和一定的社程序。（错） 会道德规范下，社会成员之间和可以支配的经济资源之间的均衡和协29.政府作为社会公共权力机构，承担着国有资产保值增值、提高资产调。 利用效率，为政府提供更多财政收入的职责。（错） 国有资产是指在法律上由国家代表全体人民拥有所有权的各类资产。30.政府对外部性问题的治理与管理，可以采用非市场化方式，也可以具体来讲，是指国家以各种形式投资及其收益、拨款、接受馈赠、凭采用市场化方式。（对） 借国家权力取得或者依据法律认定的各类财产或财产权利。 31.政府各种收费项目，不需要明确的法律依据，收费标准、范围也无K: 须事前向社会公布。（错） 课税对象是指对什么征税，是税收征收的目的物，它反映税种征税的32.政府经济活动的主体是各级政府，即狭义的政府，也就是国家行政基本范围和界限。 机构。（对） 扣除法也叫列支法，是指居住国政府行使居民税收管辖权时，将纳税33.政府经济是对生产、流通、分配和消费等整个国民经济运行过程进人的国内所得和国外所得汇总后，扣除纳税人来源于国外所得所缴纳行有效调控。（对） 的外国税额而仅就其余额按居住国政府规定的税率征税的方式。 34.政府经济学是专门研究以企业为主体的资源配置及其宏观管理规N: 律的学科。（错） 纳税人即纳税义务人，是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个35.政府经济活动是为了克服市场缺陷，满足社会公共需要，与企业、人。 个人的生产经营活动目的没有根本区别。（错） S: 36.政府可以完全解决市场失灵，达到资源配置的“帕累托效率”。（错） 生产的外部经济性指企业和个人的生产经营活动，对他人产生了积极
8
影响。
社会公平是指社会成员对收入分配差距的心理承受能力，是一种价值判断，受社会文化传统、意识形态、经济发展水平、人们的经济地位等多种因素影响，具有较大的不确定性和可变性。 X:
行政管理支出，就是指政府财政用于国家各级立法机关、行政管理机关、司法机关行使公共管理职能所需要的经费开支。
消费的非竞争性则是指消费过程中的这样一种性质：一些人对某一产品的消费，不会影响另一些人对这一产品的消费，一些人从这一产品中的受益不会影响另一些人从这一产品中的受益，受益对象之间不存在利益冲突。换言之，增加消费者的边际成本为零。
信息的不对称通常是指进行商品和劳务交易的双方，由于所掌握的信息量不相等，不能有效开展公平竞争，从而对资源配置产生扭曲。 Y:
印花税是对经济活动和经济交往中书立、使用、领受应税凭证的单位和个人征收的一种税。 Z:
政府收入规模，是指政府究竟可以组织多少财政收入，也被称为政府收入的数量界限。
政府收入效应是指经济主体因为政府组织收入而在其经济选择或经济行为方面做出的反映，或者说是指因国家征税而对消费者的选择以致生产者的决策所产生的影响。
政府经济学是专门研究以政府为主体的资源配置及其宏观管理规律的学科。
政府预算是指一个国家的各级政府编制的年度财政收支计划。
政府经济是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。
转移性支出是指预算资金单方面无偿转移支出，如社会保障支出、财政补贴等。
中位选民:所谓中位选民，是指他的偏好落在所有选民偏好序列的中间。
增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及从事进出口的单位和个人取得的增值额为课税对象征收的税种。
自由公债也称为自由认购公债，即不附带任何强制性条件，有应募者自由认购的公债。
五：简答题 A:
简述阿罗不可能定律的内容。
答：在民主社会，集体决策规则应满足下列标准：（1）无论选民的偏好结构是什么样的，它必须能产生一种决策。（2）它必须能对所有可能的结果进行排序。（3）它必须对个人偏好做出反应。（4）它必须前后一致。（5）社会对A和B的排序只取决于个人对A和B的排序。（6）排除独裁。阿罗经过研究后认为，一般来说，要找到一个满足所有这些标准的规则是不可能的。不能指望一个民主社会能够做出一个前后一致的决策。该结论被称之为阿罗不可能定律。 C:
简述充分就业作为制定和实施宏观经济管理政策目标的原因。
就业问题之所以如此重要，许多国家的政府之所以要将充分就业作为制定和实施宏观经济管理政策的目标，其原因有三：（1）劳动力资源是一个国家最重要的经济资源，能否充分有效地利用其劳动力资源，是一个国家经济能否健康有序地发展的重要条件之一；（2）人们工作的权力是人权的重要内容之一，大多数国家的政府都十分重视保障其公民的工作权力得以实现；（3）充分就业也是一个国家社会安定与稳定的重要前提。 H:
简述合理确定政府收入占GDP比重的重要意义。 合理确定政府收入占GDP比重的重要意义在于：（1）政府收入占GDP的比重影响资源的有效配置。（2）政府收入占GDP的比重影响经济结构的优化。（3）政府收入占GDP的比重，既影响公共需要的满足，也影响个别需要的实现。 G:
简述公共收费的功能。 公共收费具有以下功能：（1）体现政府宏观经济社会政策目标（2）提高资源的配置效率（3）稳定市场物价 简述公共物品私人供给需要的条件。
私人若想成功地提供某些公共物品，需要一系列的条件：（1）私人供给的公共物品一般应是准公共物品。（2）准公共物品的规模和范围一般较小，涉及的消费者数量有限。（3）在公共物品的消费上必须存在排他性技术。（4）更为关键的是，私人若想成功地提供公共物品必须要有一系列制度条件来保障。 简述国库集中收付制度的涵义。 国库集中收付，包括三方面的涵义：（1）集中收入管理，一切财政性
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收入均纳入国库或国库指定的代理商业银行的单一账户；（2）集中支
出管理，原则上一切财政性支出均应在实际支付行为发生时才能从单一账户支付出去，支付对象一般应是商品供应商或劳务提供者；（3）集中账户管理，设置与国库单一账户配套使用的国库分类账户，集中反映各预算单位的预算执行情况。 L:
简述流转税的特点和功能。
与其它类型税收制度相比，流转税具有明显的特点和功能：（1）流转税税源稳定，有利于组织政府财政收入。（2）流转税计税简便，征税成本低，便于征收管理。（3）流转税以流转额为课税对象，与交易的成本费用无关，有利于保证政府财政及时、足额入库 R:
如何认识市场失灵与政府经济的必要性？
一般而言，市场失灵是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的，也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”。从各国市场经济实践分析，市场失灵有各种各样的表现，主要有以下几方面：（1）市场处于不完全竞争状态；（2）公共物品；（3）外部效应；（4）信息的不对称性；（5）市场的不完整性；（6）收入公平分配；（7）宏观经济的稳定与增长。现代市场经济理论认为，市场失灵的存在和有效配置资源的需要，是政府干预经济活动合理性的依据。既然这些领域市场机制不能有效发挥作用，为实现资源合理配置，就需要政府干预。 S:
简述市场经济体制下政府公共投资的作用。
市场经济体制下政府公共投资的具体作用表现在：（1）政府进行公共投资是弥补市场失灵、有效配置资源的重要途径。（2）通过政府进行公共投资，有利于强化国有经济在关系国计民生的重要产业领域的地位。（4分）（3）政府公共投资是政府进行宏观调控的重要手段。 简述税负转嫁的特征。
税负转嫁作为一种经济过程和经济现象，一般具有以下特征：（1）税负转嫁是纳税人的一般行为倾向，是纳税人的主动行为。（2）税负转嫁是各个经济主体之间对税收负担的一种再分配，必然是导致纳税人与负税人的不一致。（3）税负转嫁是和价格的升降直接相联系的，而且价格的升降在很大程度上是由税负转嫁引起的。 简述社会保险的项目。 社会保险的项目一般包括：（1）养老保险；（2）失业保险；（3）医疗保险；（4）工伤保险；（5）生育保险。 W:
简述外部效应的类型。 外部效应可分为四种类型：（1）生产的外部经济性；（2）消费的外部经济性；（3）生产外部不经济性；（4）消费的外部不经济性。 Z:
简述政府采购的含义及特点。
政府采购，是一个国家的各级政府为了从事日常的政务活动或提供公共服务，以及事业单位和提供公共服务的团体为了开展业务活动，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程及劳务的行为。政府采购有以下特点：（1）资金来源的公共性；（2）采购目的的非盈利性；（3）采购管理的公开性；（4）采购范围的广泛性；（5）采购的数额巨大。
简述政府外债的功能。
政府外债是一个国家对外经济的重要组成部分，也是资本借入国发展社会经济的一个重要前提，它的功能表现在以下几个方面：（1）利用政府外债可以促使本国社会经济更快发展。（2）利用政府外债是各国进行经济建设、政治角逐和军事战争的重要手段。（3）通过举借政府外债发展基础设施，为社会经济发展准备条件。 简述债务风险管理的环节。
答：债务风险管理是研究风险发生规律和风险控制技术，它包括（1）
风险识别；（2）风险估计；（3）风险评价；（4）选择风险管理技术；（5）风险管理效果评价等几个环节。
1、政府经济：政府经济，是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以 政府经济： 政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。其中，政府财政分配及其提供公 共服务在政府经济活动中居核心地位。 市场失灵：
2、市场失灵：是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有 效配置的目的。也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率” 。 竞争失灵：
3、竞争失灵：市场处于不完全竞争状态，也称之竞争失灵。在现实经济运行中， 市场往往达不到完全竞争状态，而是存在垄断，即不完全竞争。至于垄断的 具体情况，还可进一步划分，主要包括完全垄断、寡头垄断和垄断竞争。 信息的不对称性：
4、信息的不对称性：通常是指进行商品和劳务交易的双方，由于所掌握的信息量 不相等，不能有效开展公平竞争，从而对资源配置产生扭曲。
5、社会公平：是指社会成员对收入分配差距的心理承受能力。 社会公平：
6、经济公平：是指生产要素投入和产出之间的对比关系。 经济公平： 自然垄断：
7、自然垄断：有时也称之为天然垄断，是与某些商品和劳务自身的特点有关，即 这类商品和劳务在由一家企业提供时其成本比由多家企业提供时低，有利于 节约社会资源。供电、供水、供气等公用事业服务的生产和提供，具有明显 的自然垄断特征。 洛伦茨曲线：
8、洛伦茨曲线：在个人收入分配领域，人们通常用洛伦茨曲线衡量收入差距，以 及收入分配不公平的状况。洛伦茨曲线由统计学家洛伦茨提出，用累积的一 定人口数量占总人口的百分比与这部分人口所获得的收入占总收入百分比的 对应关系来表示。 公共物品： 9、公共物品：是与私人物品相对应的一个概念，具有消费的非竞争性、消费的非 排他性、效用的可分割性、消费的强制性特征。一般不能或不能有效通过市 场机制由企业和个人来提供，主要由政府来提供。 10、消费的非竞争性：是指消费过程中的这样一种性质：一些人对某一产品的消 费，不会影响另一些人对这一产品的消费，一些人从这一产品中的受益不会 影响另一些人从这一产品中的受益，受益对象之间不存在利益冲突。换言之， 增加消费者的边际成本为零。这里的边际成本没有增加可以从两方面理解： 一是生产方面，指根本不需要追加资源的投入；二是消费方面，指根本不会 减少其他人的满足程度，或者说根本不会带来“拥挤成本” 。这种情形下，想 要排除那些能从消费中获得正效用的人是无效率的。
11、俱乐部物品：可能发生拥挤的公共物品，布坎南称之为\俱乐部物品\。当消 费人数低于拥挤点时，该物品是非竞争的，而当消费人数超过拥挤点时，这 种物品的消费就变成竞争的。
12、外部效应：经济学中的外部效应（外部性）是指，在实际经济活动中，生产 者或消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。这种影响可 能是有益的，也可能是有害的。有益的影响（收益外部化）称为外部经济性， 或正外部性；有害的影响（成本的外部化）称为外部不经济性，或负的外部 性。
13、庇古税： 在存在外部成本的情况下，如果政府向有关企业或个人课以相当于 他造成的边际外部成本的罚款或税收，外部成本就成了有关当事人的内部成 本，他们在决策时就会考虑到这些成本，从而避免效率损失。由于这一纠正 外部成本的方法是英国经济学家庇古首先提出的，所以又叫做庇古税。
14、科斯定理： 科斯定理的涵义是：在产权明确、交易成本为零或很低的前提下， 通过市场交易可以消除外部性。还可以解释为：只要产权已明确界定并受到 法律的有效保护，那么交易的任何一方拥有产权都能带来同样的资源最优配 置的结果，这可通过双方之间的谈判自然地实现，产权赋予不同的人，只是 会带来收入分配结果的不同。科斯还认为，即便外部效应涉及到多方，即使 不把公共资源的产权赋予单个的一个人，市场也可以自动地纠正外部效应。
15、公共选择： 一般是指在政府经济活动中，如何通过政治程序决定公共物品生 产、供给等问题。其基本原理是，将经济学的分析方法用于非市场的政治领 域
16、直接民主： 是指社会成员以投票等形式，直接参加公共物品生产和供给决策， 参与社会政治、经济和其他事务管理。
17、投票悖论： 在投票选择中出现有悖于日常逻辑推理的现象。如在 A、B、C 三 个方案中，A 和 B 选择，A 以 2：1 的票数获胜。在 B 和 C 的选择中，B 以 2： 1 的票数获胜。然而，在 A 与 C 的选择中，C 又以 2：1 的票数获胜。因而， 无法确定最后获胜的方案。如果根据一般的推理，A 优于 B，而 B 优于 C，则 一定是 A 优于 C，而上例中的结果是 C 优于 A。
18、票决循环：在投票选择中出现的无法选择最优方案的现象。如在 A、B、C 三 个方案中，A 和 B 选择，A 以 2：1 的票数获胜。在 B 和 C 的选择中，B 以 2： 1 的票数获胜。然而，在 A 与 C 的选择中，C 又以 2：1 的票数获胜。因而， 无法确定最后获胜的方案。如果根据一般的推理，A 优于 B，而 B 优于 C，则 一定是 A 优于 C，而上例中的结果是 C 优于 A。如果上述配对投票能一直进行
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下去，则会出现 A 和 B 选择，A 获胜，B 和 C 选择，B 获胜，A 与 C 选择，C 获胜，B 和 C 选择，B 获胜，??，这样不断循环下去，出现了“票决循环” 的现象，但无法在 A、B、C 三个方案中选择最优方案
19、阿罗不可能定律： 在多数规则下，一般来说，要找到一个满足民主社会公共 选择标准的规则是不可能的。不能指望一个民主社会能够做出一个前后一致 的决策。该结论被称之为阿罗不可能定律。 20、政府支出相对量：是指政府支出数量与国民经济其他经济指标的关系。
21、购买性支出： 指政府以购买者的身份在市场上采购所需的商品和劳务，用于 满足社会公共需要。政府购买性支出，遵循市场经济的基本准则，即实行等 价交换。对市场运行而言，购买性支出，对消费和生产具有直接影响，可广 泛用于调节各项经济活动。一定时期内政府购买性支出的规模与结构，对市 场物价、有关产业发展有重要调控作用。
22、转移性支出：是指预算资金单方面无偿转移支出，如社会保障支出、财政补 贴等。转移性支出，由于是价值单方面无偿转移支出，就不可能遵循等价交 换的原则，而是为了实现政府特定的经济社会政策目标。
23、公共定价：是指政府对提供某些特定商品和劳务所收取费用的决策。
24、公共定价法：是指市场经济条件下，政府自身对市场也提供了大量满足社会 公共产品需要的“排他性物品” ，并且这些物品（和服务）也同样就涉及与其 他普通商品和服务一样的问题，即价格的确定。这种满足社会公共产品需要 的“排他性物品”的定价问题就是所谓的公共定价，公共定价问题也是宏观 经济学需要研究的重要问题。 25、政府采购：是一个国家的各级政府为了从事日常的政务活动或提供公共服务， 以及事业单位和提供公共服务的团体为了开展业务活动，利用国家财政性资 金和政府借款购买货物、工程及劳务的行为。政府采购对加强财政支出管理， 提高支出效益具有重要意义。 26、公共投资：是指政府将一部分公共资金用于购置公共部门的资产，以满足社 会公共需要所形成的支出，它是政府提供公共产品的基本手段，也是政府提 供公共劳务的前提与基础。它与私人投资之间存在着本质的区别。
27、财政投融资是指政府为了加强宏观调控，以实现特定的政策目标为目的， 运用信用手段，直接或间接有偿筹集资金和使用资金的政府金融活动。财政 投融资是一种政策性投融资，它既不同于无偿拨款，也不同于一般商业贷款。
28、部门预算：是指各主部门汇总编制的本系统的财政收支计划，由本部门所属 各单位预算组成。本部门是指与本级政府财政部门直接发生预算拨款关系的 地方国家机关、军队、政党组织和社会团体。是部门依据国家有关政策规定 及其职能的需要，审核、汇总所属基层预算单位的预算和本部门机关经费预 算， 经财政部门审核后提交立法机关批准的涵盖本部门各项收支的财政计划。
29、财政政策：是指政府根据客观经济规律的要求，为达到一定的目标而采取的 财政措施和手段。 30、社会保障制度：：社会保障是以社会的共同力量对其成员因各种个人难以抗拒 3 1、社会保险：是指以劳动者为保障对象，在劳动者年老、疾病、伤残、生育、 消费量 失业等原因暂时或永久性失去劳动能力或劳动机会，从而部分或全部地失去 32、 现收现付式：这是一种以近期收支平衡原则为依据的社会保障基金筹集模式。
33、政府外债：是指国家作为债务人，向外国政府和国际金融组织借款以及在国 对 A 而言——高＞中＞低； 对于 B 而言——低＞高＞中； 对于 C 而言—— 际金融市场上发行债券所形成的债务。 中＞低＞高。这三个人中偏好于多峰偏好的是：B
34、财政贴息：是指为了国家宏观调控的需要，政府财政对使用某些规定用途银
35、税收支出：是指以特殊法律条款规定的、给与特定类型的活动或纳税人以各
36、政府收入：亦即财政收入或公共收入，是指政府为履行其职能而筹集的一切
38、政府收入效应：是指经济主体因为政府组织收入而在其经济选择或经济行为
39、政府收入的替代效应：是指当政府对不同的商品实行征税或不征税、重税或
40、收入效应：是指由于政府为取得收入而向纳税人征税，导致纳税人的收入水
41、税收制度：是国家各种税收法律法规和征收管理办法的总称。它是国家向纳
43、税负转嫁：是指在商品交换过程中，纳税人通过各种途径将其所交纳的税款 执行） 全部或部分地转移给他人负担的经济过程和经济现象。
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