会计电算化考试题

会计电算化期中考试题

一、系统管理（10分）

1、设置操作员

账套主管及出纳：401 自己姓名

会计：402 苏三 （权限：公用目录设置、总账、UFO报表、现金管理全部权限）

2、建账

账套号：555（或其它号码） 账套名称：江南市华大有限公司 启用年度：2007年

启用会计期间：2007.01.01

公司名称：江南市华大有限公司 公司简称：华大公司

公司地址：江南市东城宏发工业区 邮政编码：600000 法人代表：赵卓辉 联系电话：81234567 税号：TAX2144174

本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业； 行业性质：新会计制度科目（不选按行业预置科目） 分类信息：客户、供应商、存货分类核算，有外币核算

3、编码方案

科目编码级次：42222 客户分类编码级次：223 部门编码级次：122 地区分类编码级次：122 存货分类编码级次：1223 收发类别编码级次：122 结算方式编码级次：12 供应商分类编码级次：122

二、系统初始化（20分）

1、部门档案

部门编码 1 101 102 2 3 4

部门名称 综合部 总经理办公室 财务部 销售部 采购部 生产部 职员名称 赵卓辉 叶因 苏念奴

负责人

赵卓辉 叶因 王明 王林

部门属性 综合管理 财务管理 销售部门 采购部门

2、职员档案

职员编码 101 201 202

所属部门

总经理办公室 财务部 财务部

1

职员属性

总经理 财务主管

301 302 401 402 王明 李庆 王林 张强

销售部 销售部 采购部 采购部

销售经理 采购经理

3、客户分类

分类编码 01 02 03

分类名称

华南地区客户 华北地区客户 华东地区客户

4、客户档案

客户编号 客户名称 客户简称 所属分类 开户银行 开户账号 电话 001 三星有限公司 三星公司 01 建行 6686644 85689256 002 大明有限公司 大明公司 02 工行 6698463 22246889

5、供应商分类

分类编码 1 2

分类名称 工业 商业

6、供应商档案

供应商编号 供应商名称 简称 所属分类 开户银行 开户账号 电话 001 万科制造厂 万科厂 1 农行 9745433 86345543 002 新联五金厂 新联厂 2 建行 1446496 86647532

7、外币种类

币符：USD或$ 币名：美元

固定汇率：2007年1月汇率为8.275

8、结算方式

结算方式编码 1 101 102 2

结算方式名称

支票 现金支票 转账支票 其他

票据管理标志 是

是 否 币别/ 计量单位 美元 2

9、会计科目及期初余额 科目编码 1001 1002 100201 100202 1101 1131 1133 1141

科目名称 现金 银行存款 工行人民币 工行美元 短期投资 应收账款 其他应收款 坏账准备 辅助核算 日记账 指定科目 日记账，银行账 指定科目 指定科目 指定科目 外币核算 客户往来 个人往来 余额 方向 借 借 借 借 借 借 借 贷 年初余额 50,000.00 325,600.00 300,775.00 24,825.00 3000 125,000.00 300,000.00 5,000.00 900.00

1211 121101 121102 1231 1243 124301 124302 1301 1401 1501 1502 1603 1801 2101 2121 2151 2153 2171 217101 21710101 21710102 21710110 217111 2176 2181 2191 2301 3101 3111 3121 3131 3141 314115 4101 410101 41010101 41010102 5101 5301 5401 5402 5501 原材料 A原材料 B原材料 低值易耗品 库存商品 A产品 B产品 待摊费用 长期股权投资 固定资产 累计折旧 在建工程 无形资产 短期借款 应付账款 应付工资 应付福利费 应交税金 应交增值税 进项税额 销项税额 未交增值税 应交所得税 其他应交款 其他应付款 预提费用 长期借款 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 未分配利润 生产成本 基本生产成本 A产品 B产品 主营业务收入 营业外收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 营业费用 公斤 公斤 公斤 3 数量核算 数量金额 数量金额 供应商往来 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 收入 收入 支出 支出 支出 340,100.00 71462 185,210.00 37042 154,890.00 34420 88,000.00 518,000.00 159,600.00 358,400.00 1,000.00 300,600.00 788,200.00 100,000.00 106,000.00 190,000.00 100,000.00 122,000.00 20,000.00 8,000.00 30,000.00 30,000.00 6,600.00 5,000.00 1,000.00 100,000.00 2,500,000.00 144,000.00

5502 550201 550202 550203 550204 5503 5601 管理费用 差旅费 工资 折旧费 办公费用 财务费用 营业外支出 支出 支出 支出 10、应收账款期初余额明细 会计科目：1131应收账款 余额：300000元

日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期 2006.11.30 转-9 三星公司 销售商品 借 100000.00 李庆 F001 2006.11.30 2006.12.5 转-12 大明公司 销售商品 借 200000.00 王明 F003 2006.12.5

11、其他应收款期初余额明细

会计科目：1133其他应收款 余额：5000元

日期 凭证号 部门 业务员 摘要 方向 金额 2006.11.30 付-19 销售部 李庆 预支差旅费 借 5000

12、应付账款期初余额明细

会计科目：2121应付账款 余额：122000元

日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期 2006.9.25 转-8 万科厂 购买材料 贷 68000.00 王林 S005 2006.9.25 2006.11.20 转-11 新联厂 购买材料 贷 54000.00 张强 S032 2006.11.20

13、凭证类别

类别字

收 付 转

类别名称 收款凭证 付款凭证 转账凭证

限制类型 借方必有 贷方必有 凭证必无

限制科目 1001，1002 1001，1002 1001，1002

三、日常工作（40分）

企业1月份经济业务及会计分录如下：

1、2007年1月5日业务：

（1）提取现金10000元，备发工资及福利费（现金支票001）。 借：现金 10000 贷：银行存款—工行人民币 10000 （2）财务部叶因预支差旅费2000元。 借：其他应收款—叶因 2000 贷：现金 2000 （3）销售部李庆归还前欠款3000元（业务员：李庆）。 借：现金 3000 贷：其他应收款—李庆 3000 2、2007年1月10日经济业务：

（4）向新联五金厂购入B原材料一批（4元/公斤，2000公斤），已经收到进货发票，其中货款8000元，进项税额1360元，款项尚未支付（业务员：王林） 借：原材料—B原材料 8000 应交税金—应交增值税（进项税额） 1360 贷：应付账款—新联厂 9360 （5）计提本月固定资产折旧，其中财务部4500元，全部计入管理费用。

4

借：管理费用—折旧费 4500 贷：累计折旧 4500

（6）销售给三星有限公司A产品一批，价款117000元尚未收到，其中税金17000元，实际成本40000元（业务员：王明）。 ①借：应收账款—三星 117000 贷：主营业务收入 100000 应交税金—应交增值税（销项税额） 17000

②结转成本：

借：主营业务成本 40000 贷：库存商品—A产品 40000

（7）计算生产人员工资，其中A产品项目生产人员工资10000元，B产品项目生产人员工资20000元。 借：生产成本—基本生产成本－A产品 10000 生产成本—基本生产成本－B产品 20000 贷：应付工资 30000

（8）收到A产品零星销售收入款2000美元，固定汇率8.275。销售成本为8500元。 ①借：银行存款—工行美元 16550

贷：主营业务收入 16550 ②结转成本：

借：主营业务成本 8500 贷：库存商品—A产品 8500

（9）向万科制造厂购入A原材料一批（5元/公斤，10000公斤），已经收到进货发票，其中货款50000元，进项税额8500元，款项尚未支付，材料已收到（业务员：张强）。 借：原材料—A材料 50000 应交税金—应交增值税（进项税额） 8500 贷：应付账款—万科 58500 3、2007年1月16日发生经济业务：

（10）基本生产领用A原材料20000元（5元/公斤，4000公斤），用于生产A产品。 借：生产成本—基本生产成本－A产品 20000 贷：原材料—A材料 20000 （11）在建工程完工验收，总值106000元。 借：固定资产 106000 贷：在建工程 106000 （12）用工行存款归还短期借款100000元，利息5000元（转账支票004） 借：短期借款 100000 财务费用 5000 贷：银行存款—工行人民币 105000 （13）用银行存款支付产品展览费5000元（转账支票006）。 借：营业费用 5000 贷：银行存款—工行人民币 5000 （14）收回客户三星公司的应收账款100000元（转账支票：007），业务员：李庆，（票号：F001）。 借：银行存款—工行人民币 100000 贷：应收账款—三星 100000 （15）用现金支付财务部本月办公费用1000元。 借：管理费用—办公费用 1000 贷：现金 1000 （16）财务部叶因报销差旅费1000元。

5

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