金融企业会计考试例题(2)

贷: 系统内款项存放-北京王府井支行 1000 北京王府井清算行

借：系统内上存款项—上存分行备付金户 1000 贷：资金清算往来 1000 北京王府井支行

借：资金清算往来 1000

贷：活期储蓄存款——李四 1000

14.2008年3月12日，收到江苏省分行发来方报单一份及所附汇款单，金额为

5000元，经审核，该报单的行号是浙江分行的，但行名的业务内容是本行的，收款人为开户单位美林食品厂，按规定进行处理并转账。

借：资金清算往来——浙江分行 5000

贷：（吸收存款——）活期存款——美林食品厂 5000

15.2008年4月10日，向同城农行拆入资金250000元，4月21日将拆入资金250000元及利息3000元一并签发中国人民银行转账支票，归还农业银行上海分行。 借：存放中央银行款项——备付金存款 250000

贷：同业拆入——农业银行上海分行 250000 借：同业拆入——农业银行上海分行 250000 金融企业往来支出——同业拆借利息支出 3000 贷:存放中央银行款项——备付金存款 253000

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