预算汇报 - 图文

中海油全面预算管理咨询方案 变革目标：建立以业务预算为驱动，全面、全方位、全员参与的全面预算管理体系。以全面预算管理为手段实现中海油的战略目标。 方案总的设计原则：产业协同的积极预算；战略、预算与绩效互动 中海 一、预算组织 1、 目标：在总公司、二级责任单元层面分别建立与中海油战略目标和全面预算管理相适应的组织结构 2、 主要调整：为将现有以财务预算为主的预算体系提升到全面预算管理的高度，进行有关组织结构的调整，保证全面预算管理实施的权威性。在预算各组织结构中调整各责任单元的职责，保证责任、流程清晰和预算执行的有序预算考评 总公司战略 预算编制 制定预年度算目标 油全面预算管理架构如下： 责任预算报表 总公司经营计划 方法、时间、责任 信息反馈与分析 预算执行 预算执行状态数据 预算目标体系 目标修正 预算组织 考核方法 平衡计分卡

性。 3、 中华咨询关于中海油全面预算管理的组织架构为： 管理委员会 ?负责总公司整体战略目标的确认及战略目标考核管理工作。 ?在管理委员会领导下负责总公司预算目标的制定、编制、执行与控制及考核管理工作。 ?管理各业务单元预算执行组织。 ?对总公司预算管理委员会负责，执行各项决策。 ?总公司预算编制、控制及工作协调； ?预算执行报告的汇总、分析及监督反馈； ?二级责任单元业绩评价与考核。 预算管理办公室 实施预算管理的专业委员会 财务部 战略规划部 资金部 其他部门 二级责任单元 3.1、总公司在全面预算管理体系中的主要职责： 1)战略目标及保障体系的制定 2)二级责任单元的划分以及定位 3)预算目标的分解和二级责任单元核心指标的确定 4)二级责任单元预算执行的监控与考评 5)参与二级核心责任单元全面预算管理 6)进行资本性支出的决策与授权 7)进行资金的集中管理 8)实施产业协同 3.2、二级责任单元的划分 按照以下参考标准划分二级责任单元：

? 业务与中海油战略发展方向的符合程度 ? 资产规模占中海油资产总规模的比例 ? 价值贡献情况 3.3、二级责任单元的职责 ? 根据单元预算责任目标和核心指标体系编制初步预算以及预算草案（经营预算、财务预算和资本性支出预算）

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